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Artigos de revistas sobre o tema "Lavado de activos"

Autor: Grafiati
Publicado: 4 de junho de 2021
Última modificação: 26 de julho de 2025

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Mogrovejo Andrade, Johanna Milena, Nathalie Claire Raynaud Prado, Rolando Antonio Eslava Zapata, and Lesly Marcela Peña Arias. "Lavado de activos." Revista de Relaciones Internacionales, Estrategia y Seguridad 18, no. 2 (2023): 105–16. http://dx.doi.org/10.18359/ries.6569.

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Resumo:
El siguiente artículo de revisión documental analiza los riesgos y consecuencias socioeconómicas del lavado de activos en la zona fronteriza de Colombia y Venezuela (Norte de Santander-Táchira), por medio de la minería de textos y la exploración documental, con la finalidad de identificar los principales efectos negativos que trae consigo el blanqueo de capitales en el desarrollo del país y las consecuencias adversas que dicha actividad acarrea para el crecimiento económico de la región; se caracterizan factores específicos, como la economía subterránea, y los efectos desfavorables para el des
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Gómez Méndez, Julio, and Nerio Janampa Acuña. "PERICIA CONTABLE Y LAVADO DE ACTIVOS EN COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ." Quipukamayoc 27, no. 55 (2019): 25–29. http://dx.doi.org/10.15381/quipu.v27i55.17175.

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Resumo:
Objetivo: Desarrollar una investigación de tipo empírica sobre pericia contable y lavado de activos en Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú. Método: La investigación es de tipo descriptiva y su diseño es no experimental, ya que no se manipuló variable alguna para condicionar los resultados de la investigación, solo se observó el fenómeno de lavado de activos en el seno de las Cooperativas, tal como se presenta en su contexto natural. Para cumplir el objetivo se ha realizado encuestas a Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú que se encuentran activas. Resultados: Los encuestados manifie
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Miranda Cu, Gustavo Adolfo. "Las criptomonedas y su uso en el lavado de activos." Revista de Postgrados de Derecho 1, no. 1 (2025): 69–81. https://doi.org/10.36314/postgradosderecho.v1i1.6.

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Resumo:
OBJETIVO: identificar las modalidades que utilizan los sujetos al margen de la ley para lavar activos mediante el uso de monedas digitales o criptomonedas y su impacto en la economía de un país. MÉTODO: analítico, jurídico y descriptivo. RESULTADOS: el descubrimiento de las modalidades que se utilizan para el lavado de activos en el mundo digital, tipos de monedas digitales o criptomonedas utilizadas para el lavado de activos y los impactos que sufre la economía de un país por el lavado de activos mediante criptomonedas. CONCLUSIÓN: haber determinado cómo actúan los sujetos al margen de la ley
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Quevedo Barros, Manuel Rafael, Jorge Oswaldo Quevedo Vázquez, Tania Maricela Villareal Cherrez, and Patricia Guadalupe Guamán Herrera. "Prevención de lavado de activos. Un enfoque desde la gerencia." Revista Arbitrada Interdisciplinaria Koinonía 4, no. 8 (2019): 677. http://dx.doi.org/10.35381/r.k.v4i8.319.

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Resumo:
Recibido: 23 de abril del 2019Aprobado: 25 de mayo del 2019La prevención del lavado de activos, está en correspondencia con la estricta identificación del cliente y por las políticas y procedimientos de verificación de sus activos. Sin embargo, es muy común el crecimiento de este delito. En atención a esta proposición, se realizó este artículo cuyo objetivo fue caracterizar la prevención del lavado de activos desde un enfoque gerencial. La metodologia fue de tipo Documental, y en cuanto al nivel de conocimiento, se puede señalar como descriptiva, cuando busco encontrar las características, com
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Vizconde Morales, Raúl Hernani. "IMPLEMENTACIÓN DE UN PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO EMPRESARIAL QUE PROTEJA Y PREVENGA CONDUCTAS CRIMINALES DESPLEGADAS EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS. IQUITOS 2019." SSIAS 13, no. 2 (2020): 12. http://dx.doi.org/10.26495/rcs.v13i2.1503.

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Resumo:
En la actual investigación se busca realizar una correcta implementación de un programa que genere un cumplimiento empresarial que proteja y prevenga conductas criminales que se encuentran desplegadas en el delito de lavado de activos, teniendo como objetivo general analizar las conductas criminales desplegadas en el delito de lavado de activos para implementación de un programa de cumplimiento empresarial, así mismo se plantea hacer un estudio respecto a determinar si con la implementación de un programa de cumplimiento se podrá disminuir el delito de lavado de activos, en la ciudad de Iquito
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Heras Zárate, Luis Henry. "La necesidad de fortalecer las estrategias para la prevención de lavado de activos. Reflexiones desde la perspectiva del derecho financiero." IUS: Revista de investigación de la Facultad de Derecho 8, no. 1 (2018): 68–79. http://dx.doi.org/10.35383/ius.v1i1.39.

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Resumo:
Planteamos que en cumplimiento de los artículos 8° y 44° de Nuestra Constitución Política del Perú, constituye un deber del Estado peruano luchar contra el narcotráfico y sus delitos confluyentes o colaterales como es el lavado de activos. Para ello es necesario una revisión y modificación a nuestro ordenamiento jurídico en relación al fortalecimiento de las estrategias para no solo enfrentar, sino también prevenir el lavado de activos en el Perú. Nuestra investigación se desarrolla, a partir de las instituciones financieras, bancos, bolsas de valores, casas de cambio y las empresas que brinda
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Valencia Balladares, Irene. "La legislación ecuatoriana y su rol en la prevención, detección y erradicación del lavado de activos." Alternativas 16, no. 2 (2016): 86. http://dx.doi.org/10.23878/alternativas.v16i2.71.

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Resumo:
La terminología lavado de activos ha sido utilizada durante muchas décadas por entidades públicas, como la Policía Nacional, Ministerio del Interior y demás organismos involucrados en su lucha, cuyo propósito es erradicar este mal que aqueja a la sociedad ecuatoriana y que tuvo mayor repunte en la última década. Actualmente, Ecuador es considerado como un país de tránsito de drogas y todo tipo de sustancias psicotrópicas, razón por la cual han suscitado diversos casos de lavados de activos, motivo que justifica el rol de organismos competentes que conforman el CONCLA, a fin de detectar, preven
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Banchón Cabrera, Jennifer Katiusca, and Gabriel Yovany Suqui Romero. "Comentarios acerca del lavado de activos y el delito previo, especial referencia al COIP." RECIMUNDO 4, no. 4 (2020): 468–81. http://dx.doi.org/10.26820/recimundo/4.(4).octubre.2020.468-481.

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Resumo:
La complejidad del delito de lavado de activos se evidencia no sólo en la redacción del tipo penal escogida por el legislador ecuatoriano, sino que también en la figura del delito previo como un elemento constitutivo del delito de lavado de activos. Por lo antes expuesto, el objetivo de esta investigación es delimitar el alcance de la normativa internacional en el ordenamiento jurídico penal ecuatoriano respecto al delito de lavado de activos con énfasis en los lineamientos del delito previo, mediante el análisis sistemático y dogmático de la normativa penal, para comprender la naturaleza e in
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Ponce-Maluquish, Luisa. "El peritaje contable y la investigación fiscal por lavado de activos en el Perú." 593 Digital Publisher CEIT 8, no. 3-1 (2022): 786–800. http://dx.doi.org/10.33386/593dp.2023.3-1.1852.

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Resumo:
Objetivo: Determinar la relación del peritaje contable con la investigación fiscal por lavado de activos en el Perú.
 Método: La investigación fue de tipo aplicada, no experimental, cuantitativa, correlacional y transversal. La muestra estuvo conformada por 63 profesionales de justicia (34 peritos contables y 29 fiscales (adjunto y titular). El procedimiento técnico de recojo fue la encuesta, con el cuestionario como instrumento. El análisis se desarrolló por medio del análisis descriptivo y bivariado, usando la prueba de Correlación de Spearman.
 Resultados: Se evidenció que el peri
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Ordóñez, Gabriela de los Ángeles Valdivieso. "Concurso de delitos entre defraudación tributaria y lavado de activos." South Florida Journal of Development 4, no. 1 (2023): 344–53. http://dx.doi.org/10.46932/sfjdv4n1-025.

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Resumo:
Este artículo académico analiza: (a) defraudación tributaria, (b) lavado de activos, y, (c) concurso real de infracciones, como fenómenos y categorías de estudio. El objetivo principal es evidenciar que se requiere sancionar en forma ejemplificadora el cometimiento del lavado de activos y sus delitos fuente como la defraudación tributaria. El análisis se orienta al juzgamiento del lavado de activos y la defraudación tributaria. Por tanto, se trata de un estudio cualitativo que con base en el análisis documental con el apoyo de: (a) textos científicos, (b) norma constitucional-penal nacional so
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Terán-Suárez, José Luis. "tipo subjetivo en el delito de lavado de activos." Revista Jurídica Crítica y Derecho 3, no. 4 (2022): 29–41. http://dx.doi.org/10.29166/cyd.v3i4.3537.

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Resumo:
En este trabajo se analizan los aspectos relacionados con el tipo subjetivo del delito de lavado de activos y los diversos problemas y cuestionamientos que ha generado su tipificación, tanto en el derecho comparado como en el Código Orgánico Integral Penal. Para dicho análisis, primero será necesario revisar el delito de lavado de activos en general, para así luego abordar especialmente el tipo subjetivo del delito de lavado de activos y las problemáticas que ha generado su tipificación a nivel del derecho comparado y sobre todo a nivel nacional. A partir de este planteamiento, el objetivo es
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Quesquén Ríos, Segundo Félix. "Modificación de la legislación sustantiva vinculada al lavado de activos." LEX 11, no. 12 (2014): 275. http://dx.doi.org/10.21503/lex.v11i12.28.

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Resumo:
El presente trabajo tiene como objetivo hacer un análisis a la modificación de la legislación sustantiva tipificada en el Decreto Legislativo 1106,1 norma que regula la investigación, procesamiento y sanción de personas naturales y jurídicas vinculadas al lavado de activos y otros delitos relacionados con el crimen organizado, con particular énfasis en la minería ilegal.Palabras clave: legislación sustantiva, lavado de activos.
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Palma-De La Cruz, Gema, and Martha Escobar-García. "Prevención de lavado de activos como alternativa de administración de riesgo en Cooperati-vas de Ahorro y Crédito, 2020." 593 Digital Publisher CEIT 7, no. 3 (2022): 35–48. http://dx.doi.org/10.33386/593dp.2022.3.1076.

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Resumo:
El objetivo de este trabajo fue analizar la prevención de lavado de activos como alternativa de administración de riesgo en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Agrícola Junín. El diseño de la investigación fue no experimental y transeccional, de tipo descriptivo. Para la recolección de información se aplicó una encuesta con 11 ítems, dirigida a 12 funcionarios. Se identificó que la Cooperativa de Ahorro y Crédito Agrícola de Junín tiene un manual actualizado, demuestra responsabilidad para el manejo de los procesos de prevención del lavado de activos y posee un sistema de administración del rie
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Lucero Chunir, María Mercedes, and José Antonio Sánchez Gutiérrez. "Implicancias penales del lavado de activos en Ecuador." MQRInvestigar 7, no. 1 (2023): 1382–406. http://dx.doi.org/10.56048/mqr20225.7.1.2023.1382-1406.

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Resumo:
El lavado de activos consiste en el proceso de ocultar o disfrazar el origen ilícito de los ingresos obtenidos de actividades ilegales, éste es un delito generalmente llevado a cabo mediante el uso de cuentas bancarias en el extranjero, inversiones en activos como propiedades, vehículos de lujo, y el pago de servicios con efectivo. Este delito constituye una amenaza para la economía y la estabilidad financiera de un país. La investigación se planteó como objetivo analizar las implicancias penales del lavado de activos en Ecuador, con el propósito de establecer propuestas para promover la preve
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Nakano Alva, Patricia Elizabeth. "Delito fuente en las sentencias condenatorias por el delito de lavado de activos." Ciencia Latina Revista Científica Multidisciplinar 7, no. 1 (2023): 5086–94. http://dx.doi.org/10.37811/cl_rcm.v7i1.4817.

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Resumo:
El propósito del estudio fue determinar si las consideraciones sobre el delito fuente influyen en las sentencias condenatorias firmes por el delito de lavado de activos en el periodo 2012-2020 . La población materia de investigación estuvo conformada por las 140 sentencias condenatorias firmes realizadas en el periodo mencionado, identificandose los delitos fuente en estas. Los resultados muestran que el delito de lavado de activos, materialmente, sigue siendo un delito de conexión, por lo que siempre requiere un delito previo. No hay autonomía material, a no ser que lo consideremos un delito
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Prado Saldarriaga, Víctor Roberto. "Lavado de activos virtuales en el Perú." La Voz Jurídica. Revista de Derecho de la UARM, no. 4 (December 18, 2024): 13–42. https://doi.org/10.53870/lvj.387.

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Resumo:
El presente artículo analiza las características actuales del delito de lavado de activos con empleo de criptomonedas o activos virtuales y los estándares internacionales para su prevención y control. Asimismo, se examinan las posibilidades de adaptación que tiene la legislación penal peruana a la represión penal de esa nueva modalidad delictiva. El autor concluye proponiendo algunas propuestas hermenéuticas y reformas legislativas; de esta manera, los tipos penales contenidos en el Decreto Legislativo 1106 podrán cumplir ese objetivo político criminal.
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Saquicela, María. "LAVADO DE ACTIVOS. CARACTERÍSTICAS, TIPOLOGÍA Y PREVENCIÓN." Convergence Tech 4, no. IV (2020): 30–35. http://dx.doi.org/10.53592/convtech.v4iiv.32.

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Resumo:
En el año 2010 el Ecuador ingresa a la denominada “lista negra” publicada por el organismo internacional GAFI (Grupo de Acción Financiera), debido a los controles deficientes que evidenciaba en temas relacionados a la prevención de lavado de activos. Esto genera un impacto social y cultural a nivel nacional e internacional, pone al país en alerta y permite el inicio de un proceso de actualización de leyes, normas y reglamentos para controlar y prevenir el cometimiento de este delito. El objeto del presente artículo, en este sentido, es dar a conocer algunas de las tipologías usuales del lavado
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Silva Carrillo, Kevin-André. "Líneas generales de delimitación normativa del delito de lavado de activos." Derecho Penal y Criminología 42, no. 113 (2022): 147–74. http://dx.doi.org/10.18601/01210483.v42n113.05.

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Resumo:
En el presente trabajo el autor ha desarrollado brevemente los rasgos fundamentales del delito de lavado de activos vigente en la legislación colombiana. El punto de partida lo constituye su afirmación como deber jurídico-penal que garantiza las libertades económicas y, desde allí, se exponen los argumentos para su consideración de delito de conexión-subsiguiente, delito pluriofensivo. Al final, el análisis realizado lleva a presentar una propuesta de delimitación normativa del delito de lavado de activos.
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Pastor Carrasco, Carlos Alberto, and Carmen Isabel Villanueva Ipanaqué. "Obligaciones regulatorias del contador público en materia de lavado de activos." Impulso, Revista de Administración 5, no. 10 (2025): 457–71. https://doi.org/10.59659/impulso.v.5i10.122.

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Resumo:
El lavado de activos constituye una amenaza global con profundas implicaciones económicas y sociales. El objetivo de la investigación fue determinar la participación del profesional contable, en sus funciones de auditor, consultor y contador general, en la detección y denuncia del lavado de activos en empresas públicas y privadas del Perú. El estudio es de enfoque cuantitativo, descriptivo, con diseño no experimental, transversal. Se trabajó con una muestra intencionada de 15 empresas de Lima. Se evidenció un incremento sostenido en los reportes de operaciones sospechosas recibidos por la Unid
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Nivelo-Morejón, María Alexandra, and María Eliza Flores-Flores. "Control interno y prevención del lavado de activos en cooperativas de ahorro y crédito [Internal control and prevention of money laundering in savings and credit cooperatives]." Revista Multidisciplinaria Perspectivas Investigativas 5, economica (2025): 171–87. https://doi.org/10.62574/rmpi.v5ieconomica.346.

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Resumo:
El lavado de activos es el proceso de ocultar orígenes ilícitos de recursos obtenidos de actividades delictivas, para que parezcan legítimos. El objetivo del estudio es diseñar actividades de control interno para optimizar la identificación y mitigación de riesgos asociados con el lavado de activos en las Cooperativas de Ahorro y Crédito del cantón El Tambo. Se utilizó una metodología no experimental con enfoque mixto. Los resultados mostraron una percepción positiva, sin embargo, se identificaron áreas de mejora, como la consistencia de las auditorías y la claridad de los protocolos. Se propu
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Rozas Flores, Alan Errol. "El rol de la Auditoría ante el lavado de activos." Quipukamayoc 15, no. 30 (2014): 73. http://dx.doi.org/10.15381/quipu.v15i30.5255.

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Resumo:
El lavado de dinero es un fenómeno de dimensiones internacionales. Dada la interdependencia existente entre los países y el alto desarrollo tecnológico de las telecomunicaciones, los capitales fluyen fácilmente por el sistema financiero mundial. Esto permite a la delincuencia organizada operar local e internacionalmente, por lo cual el lavado de activos normalmente involucra movimientos de capitales entre distintos países. El lavado de dinero generalmente involucra una serie de transacciones múltiples para ocultar la fuente de los valores financieros, para que esos valores puedan ser empleados
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Vásquez, Jhon Fredy. "Detección y prevención del lavado de activos: perspectiva desde la auditoría forense." Apuntes Contables, no. 31 (November 22, 2022): 135–51. http://dx.doi.org/10.18601/16577175.n31.08.

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Resumo:
En el presente documento se define el concepto de lavado de activos, se expone cómo la auditoría forense contribuye a detectar y prevenir las actividades relacionadas al interior de las organizaciones, y las gestiones de los organismos internacionales para impedirlas; para ello se adoptó una metodología de tipo descriptivo mediante la revisión de los artículos académicos que permiten interrelacionarlos con el tema. Las conclusiones señalan que el lavado de activos es uno de los delitos de mayor impacto en la economía global, que está siendo enfrentada por diferentes organismos multilaterales,
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Ochoa Navarro, Alejandra Isabel Fernanda, Lily Maribel Melgar Carrasco, and Luis Auberto Tello Cabello. "Delito de lavado de activos y asilo político: ¿protección internacional o estrategia para evitar condena?" Revista Tribunal 5, no. 12 (2025): 299–316. https://doi.org/10.59659/revistatribunal.v5i12.209.

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Resumo:
El lavado de activos, cuyo objetivo es integrar capitales ilícitos en la economía formal, representa una seria amenaza para la estabilidad económica y la integridad de las instituciones a nivel mundial. El objetivo es analizar la interacción entre el delito de lavado de activos y el derecho al asilo político en América Latina. El enfoque es cualitativo, basado en una revisión de literatura siguiendo la metodología PRISMA durante el periodo 2021-2025. Se realizó la búsqueda en las bases de datos Dialnet, Scielo, Latindex y Redalyc. Tras la aplicación de los criterios de elegibilidad fueron eleg
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Ramón Ruffner, Jeri Gloria. "CONTROL, PREVENCIÓN Y REPRESIÓN ANTE EL LAVADO DE ACTIVOS EN EL PERÚ." Quipukamayoc 18, no. 35 (2014): 209. http://dx.doi.org/10.15381/quipu.v18i35.3812.

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Resumo:
El artículo que se desarrolla en esta oportunidad busca desarrollar de manera dinámica y amplia el tema del Control, Prevención y represión del lavado de activos en el Perú: así mismo determinar sus efectos a la crisis económica nacional y financiera .Para ello el proyecto evaluará tres perspectivas desde el ámbito del Marco Legal Internacional y Nacional, Delito de lavado de activos y delitos vinculados, así como el tratamiento en la legislación peruana y legislación comparada. Se interpretará además la Ley que estableció la obligatoriedad para las instituciones financieras inspeccionadas de
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Santa Cruz Requejo, Julio, and Xiomara Cabrera Cabrera. "PROYECTO DE LEY EN LA IMPLEMENTACIÓN DE REGLAS DE VALORACIÓN DE LA PRUEBA INDICIARIA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS." REVISTA CIENTIFICA EPISTEMIA 2, no. 2 (2018): 90–97. http://dx.doi.org/10.26495/re.v2i2.903.

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La investigación, parte de insuficiencias para la valoración de la prueba indiciaria en la investigación, procesamiento y sanción del delito de lavado de activos en la Corte Superior de Justicia de Lambayeque, lo que denota pobre o deficiente valoración de la prueba indiciaria por los operadores del derecho responsables de administrar justicia, que hace una errónea técnica de tipificación de la prueba indiciaria en la ley especial de lucha contra el lavado de activos que no se sujeta al respeto de los principios del derecho penal y procesal penal, lo que limita las garantías procesales del imp
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Millán Bustamante, Juan Pablo. "Lavado de activos y expansión del Derecho Penal." Revista Indisciplinas 7, no. 14 (2022): 105–28. http://dx.doi.org/10.24142/indis.v7n14a5.

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En el presente trabajo de investigación se analizan los elementos generales de la figura delictiva del Lavado de Activos, dentro de su desarrollo general en el mundo y de forma específica en el contexto colombiano, señalando su relación con las corrientes expansionistas del Derecho Penal y la influencia de la economía del siglo XXI en las tendencias regulatorias y sancionatorias del mismo. Para tal efecto, se hace un análisis de las distintas posturas de los autores frente al delito en cuestión y los planteamientos que sobre el mismo ha desarrollado la jurisprudencia colombiana, lo anterior co
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Toso Milos, Ángela. "Prevención del lavado de activos y crédito documentario:." Revista de derecho (Coquimbo) 21, no. 2 (2015): 401–36. https://doi.org/10.22199/issn.0718-9753-1918.

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Resumo:
The aim of this article is to determine who must be known by the issuing bank in a documentary credit operation or, in other words, regarding to whom has this financial institution to comply with the customer due diligence measures, as part of an anti-money laundering system. This in a documentary credit in which participates an issuing bank, an applicant and a beneficiary. In the analysis and solutions that are proposed, the legal nature of the relationships between the parties of a documentary credit, that comes from the Private Law, is taken into account.
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Luque Velásquez, Maritza. "Delito de lavado de activos y tráfico ilícito de drogas en la ciudad de Juliaca, 2024." Ciencia Latina Revista Científica Multidisciplinar 8, no. 6 (2025): 6841–69. https://doi.org/10.37811/cl_rcm.v8i6.15374.

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La investigación se enfoca en el objetivo de determinar la relación el delito de lavado de activos y el tráfico ilícito de drogas en la ciudad de Juliaca. Su metodología de estudio es a nivel correlacional, con un tipo aplicativo, de enfoque cuantitativo y de diseño no experimental, en el cual se determina la aplicación de técnicas de recolección de datos como son el caso de la encuesta aplicada a 520 abogados especializados en el tema, siendo la muestra de 221 abogados, se aplicará el cuestionario de tipo Likert. Dentro de los resultados se ha determinado que el valor de correlación de lavado
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Ramírez Cosme, Alexis Gustavo, and Nicole Alexandra Díaz Coronel. "La Situación del Oficial de Cumplimiento y la Comisión or Omisión en el Lavado de Activos." YachaQ: Revista de Derecho, no. 15 (August 31, 2023): 40–55. http://dx.doi.org/10.51343/yq.vi15.1167.

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La situación del oficial de cumplimiento, en el contexto de la instrumentalización de las entidades financieras para cometer actos de lavadode activos, parecería estar resuelta con la decisión político criminal de tipificar el delito de omisión de comunicación de operaciones o transaccionessospechosas. Sin embargo, este tipo penal pone sobre la palestra la discusión sobre si sería posible responsabilizar al oficial cumplimiento por comisión por omisión del delito de lavado de activos. Con la finalidad de evitar vacíos de impunidad, en este trabajo se ha decidido abordar tal problemática median
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Calisaya Rojas, Carlos Noé. "LA AUTONOMÍA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y EL PRINCIPIO DE IMPUTACIÓN NECESARIA." REVISTA DE DERECHO 3, no. 1 (2020): 121–39. http://dx.doi.org/10.47712/rd.2018.v3i1.20.

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El objeto del presente trabajo de investigación, es analizar el delito de lavado de activos, y evaluar la viabilidad de una autonomía sustancial y/o procesal del delito en mención, regulado en el decreto legislativo 1106, que en su artículo 10 prescribe: “El lavado de activos es un delito autónomo por lo que para su investigación y procesamiento no es necesario que las actividades criminales que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, hayan sidodescubiertas, se encuentren sometidas a investigación, proceso judicial o hayan sido previamente objeto de prueba o de sentencia condena
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Gracia Granados, Marlon Efraín. "Máquinas de soporte vectorial y árboles de clasificación para la detección de operaciones sospechosas de lavado de activos." Lámpsakos 21 (May 3, 2019): 26–38. http://dx.doi.org/10.21501/21454086.2904.

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El lavado de activos es un delito que trae consigo un gran número de consecuencias negativas a la sociedad en general. Para mitigar este problema en las entidades financieras, que es donde principalmente se presenta, se han desarrollado sistemas anti lavado de dinero. Lo anterior origina un nuevo problema: los falsos positivos que se obtienen a partir de dichos sistemas, los cuales representan para las entidades financieras pérdidas de dinero, tiempo y foco, al no tratar las verdaderas operaciones inusuales. Se evalúan los principales métodos de detección de operaciones inusuales de lavado de
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Córdova Ochoa, Felipe Esteban. "El Delito de Lavado de Activos sometido al conocimiento de la Corte Nacional de Justicia." Debate Jurídico Ecuador 6, no. 3 (2023): 378–96. http://dx.doi.org/10.61154/dje.v6i3.3237.

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Resumo:
Bajo la estructura típica del delito de lavado de activos, la ley penal representa el conjunto de operaciones destinadas a incorporar los fondos provenientes de actividades ilícitas, al flujo monetario de la economía nacional o internacional. Se denomina “lavado”, porque las operaciones comprendidas en la descripción de este delito, tienen por finalidad ocultar el origen de los activos, para permitir que ellos sean aprovechados. Dada la estructura compleja de este tipo penal, se han generado debates en torno al alcance de los elementos que configuran su tipicidad, sobre todo, en el aspecto obj
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Proaño Altamirano, Gladys Elizabeth, María Gracia Baquero Valladares, Tatiana Natividad Borja Gavilanes, Alexander Fernando Haro Sarango, and Alisva de los Ángeles Cárdenas Pérez. "Modelo de Riesgo Operativo y Prevención de Lavado de Activos para Instituciones Financieras." Prometeo Conocimiento Científico 3, no. 2 (2023): e25. http://dx.doi.org/10.55204/pcc.v3i2.e25.

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Resumo:
La intermediación financiera es una actividad de antaño que ha permitido movimiento del dinero, también han construido el mejoramiento de la cultura y el entendimiento del uso del dinero a través de políticas y procesos. Problemática. En la presente investigación tiene como objetivo diseñar un modelo de riesgo operativo a partir de la prevención del lavado de activos en las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 1, mediante la utilización de las normas 279-2018 y 637-2020-F emitidas por parte de los diferentes entes de control para el mejor monitoreo de las instituciones. La metodología
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Kwan Chung, Chap Kau, and Miguel Ángel Alegre Brítez. "PERCEPCIÓN DE LOS CONTADORES PÚBLICOS SOBRE LA AUDITORÍA FORENSE Y LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS EN LA CIUDAD DE ASUNCIÓN-PARAGUAY, AÑO 2020." La Saeta Universitaria Académica y de Investigación 11, no. 2 (2023): 91–101. http://dx.doi.org/10.56067/saetauniversitaria.v11i2.352.

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Resumo:
En este estudio se analizó el rol del auditor forense en la prevención del lavado de activos según las percepciones de contadores públicos de la ciudad de Asunción, capital del Paraguay en el año 2020. El objetivo general fue: Analizar el rol del auditor forense en la prevención del lavado de activos según las percepciones de contadores públicos de la ciudad de Asunción-Paraguay en el año 2020. En cuanto a la metodología se tomó una muestra no probabilística e intencional de 475 contadores públicos de la ciudad de Asunción-Paraguay para conocer su percepción sobre el objeto de estudio, a los m
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Zanzzi, Fabricio, Karem Martínez, and Byrone Tomalá. "Lavado de activos, propuestas estadísticas para su detección temprana." Alternativas 17, no. 1 (2016): 30. http://dx.doi.org/10.23878/alternativas.v17i1.53.

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Resumo:
El objeto fue evidenciar la presencia signi cativa de lavado de activos en la sociedad, de ín mo costo y de metodología sencilla, en la detección temprana del lavado de activos en el sector inmobiliario de una ciudad. Los dos primeros están basados en el principio estadístico de normalidad de distribución de los datos; el tercero es más dependiente de la calidad de los datos. Se eligió al cantón Durán por su importancia económica y crecimiento inmobiliario, encontrándose -previa aplicación del Criterio de Chauvenet, el Principio de Pareto y una Matriz de Riesgo- que al menos diez
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Loli Ausejo, Daniel Santiago. "La aparente ‘autonomía sustantiva’ del lavado de activos y la necesaria acreditación del delito fuente." THEMIS Revista de Derecho, no. 86 (December 27, 2024): 189–204. https://doi.org/10.18800/themis.202402.010.

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Resumo:
El artículo 10 del Decreto Legislativo 1106 reconoce la autonomía del delito de lavado de activos.Existe un sector de la doctrina que interpreta tal autonomía como ‘autonomía sustantiva’, es decir, aquella que no incluye al delito previo dentro del tipo penal. Ante esta postura, el autor procederá a enfatizar la importancia del origen ilícito como elemento del tipo objetivo del delito de lavado de activos. Por lo tanto, reforzará la necesidad de que el delito previo quede identificado y acreditado en el proceso penal para poder configurar el ilícito de lavado de activos.A lo largo del texto, e
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Puémape Postigo, Daniel Ángel. "Cumplimiento sin Cumplimiento. La UIF–Perú incorporada a la SBS, oficial sin autonomía, la función a dedicación no exclusiva: una ventana hacia el lavado de activos." Advocatus, no. 040 (2021): 275–84. http://dx.doi.org/10.26439/advocatus2021.n040.5299.

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Resumo:
En el presente artículo, el autor señala tajantemente las deficiencias legales del sistema de prevención de lavado de activos: las deficiencias normativas y competencia de los entes reguladores que han contribuido a la imperfección para fortalecer el sistema de prevención, la poca autonomía funcional de la UIF-Perú incorporada a la SBS en el rol de sus funciones, la dedicación no exclusiva y la falta de autonomía del oficial de cumplimiento, la falta de prevención y voluntad de control de los dueños y directivos prontos a asumir riesgos y consecuencias penales en la organización, y la reserva
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Ortiz Luzuriaga, María Tamara, José Flores Sanchez, Walter Caicedo Leones, and Marjorie Ordoñez Guartazaca. "Prevención del riesgo de lavado de activos. Caso: Colombia y Ecuador." Revista Universidad de Guayaquil 133, no. 2 (2021): 27–48. http://dx.doi.org/10.53591/rug.v133i2.1391.

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Resumo:
El lavado de activos es un problema que afecta a la economía de los países, pues genera una emisiónmonetaria que fortalece mercados ilícitos extra bancarios con procedimientos cada vez más complejosde operación, y cuyas actividades son de alcance internacional. El Ecuador presenta altos niveles deriesgo a actividades ilícitas como contrabando de dinero o lavado de activos debido a que se encuentraen una zona geográfica con altos niveles de corrupción. Consecuentemente, este artículo tiene comopropósito resumir un marco referencial de las principales metodologías para la detección del riesgode
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Cozzo Villafañe, Patricia Alejandra. "Las nuevas economías de criptomonedas frente al lavado de activos." Revista Blockchain e Inteligencia Artificial 6, no. 6 (2025): 151–59. https://doi.org/10.22529/rbia.2025(6)06.

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Resumo:
En el presente trabajo trato acerca de las debilidades acerca del uso de las monedas virtuales frente al lavado de activos y la financiación al terrorismo. La posibilidad de regular las transacciones on line y la ley de extinción de dominio. Se tratan todas estas cuestiones ya que estas monedas son muy populares habida cuenta el rechazo actual en líneas generales y por la población más joven hacia los gobiernos y también contra la banca tradicional. Se debe a que existe desconfianza hacia lo tradicional. Esto es muy conflictivo ya que marca un cambio de época y nuevas formas de contratación lo
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Fernández Murillo, Juan Carlos, Gissela Bravo Rosillo, and Elisa Juverly Zambrano Zambrano. "Lavado de activos y su efecto en las inversiones del sector empresarial en el Ecuador." ECA Sinergia 13, no. 2 (2022): 118–28. http://dx.doi.org/10.33936/eca_sinergia.v13i2.4723.

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Resumo:

 El lavado de activos es el proceso mediante el cual se obtienen bienes de origen delictivo que se integran al sistema comercial y financiero de manera ilegal, aparentando haber sido obtenidos de manera lícita. El objetivo de este artículo es analizar el impacto del lavado de activos y su efecto en las inversiones del sector empresarial del Ecuador. La investigación tuvo un diseño metodológico cuantitativo y cualitativo. Se realizaron estudios bibliográficos, documentales, artículos académicos y validación de la información por medio de entrevistas con grupos focales, identificando entre
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Artica Taboada, Raul Martin. "La ignorancia deliberada en la fórmula legislativa “debía presumir” en el delito de lavado de activos en el Perú." THEMIS Revista de Derecho, no. 86 (December 27, 2024): 75–87. https://doi.org/10.18800/themis.202402.004.

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Resumo:
El presente artículo examina la figura de la ignorancia deliberada en el ámbito penal y su aplicabilidad en el delito de lavado de activos en el Perú, particularmente en relación con la fórmula legislativa ‘debía presumir’. A través del análisis del dolo y sus distintas manifestaciones, se exploran las tensiones doctrinales entre la concepción clásica del dolo y la posibilidad de imputar responsabilidad penal a sujetos que, sin un conocimiento directo de la ilicitud de su conducta, han decidido mantenerse en un estado de ignorancia intencional.Se estudian antecedentes jurisprudenciales y doctr
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Guevara González, Silvia Alexandra. "Estimación de transacciones sospechosas para clientes de una aseguradora de Colombia aplicando Isolation Forest y Local Outlier Factor para el control de riesgo Sarlaft." ODEON, no. 27 (July 7, 2025): 171–207. https://doi.org/10.18601/17941113.n27.06.

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Resumo:
El artículo aborda la detección de transacciones sospechosas en clientes de una aseguradora en Colombia, enfocándose en la necesidad de fortalecer el control de riesgo bajo la normativa del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (Sarlaft), mediante dos métodos de detección de anomalías: Isolation Forest y Local Outlier Factor (LOF). El estudio se enfoca en la importancia de identificar patrones inusuales en las transacciones para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo en Colombia, un país afectado por conflictos soc
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Ozuna, Elida Fabiana, and Marisabel Aimee Cerrud Robles. "Cooperación internacional entre Argentina y Panamá: La extradición en el blanqueo de capitales." Sapientia 14, no. 2 (2023): 80–93. http://dx.doi.org/10.54138/27107566.458.

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Resumo:
En el presente trabajo de investigación de tipo descriptivo, nos propusimos conocer cómo se realiza actualmente la cooperación penal internacional en los procesos de extradición entre Argentina y Panamá, en los delitos de blanqueo de capitales. A través de la recolección y posterior análisis documental de las normas internas e internacionales vigentes en ambos países y la jurisprudencia de cada estado, se buscó determinar los niveles de colaboración en los procesos de extradición; e identificar los retos frente al delito mencionado. Como resultado del análisis, referenciamos la normativa inter
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Vergara Cuadros, Yadira Natalia, Fanny Graciela Egas Moreno, Luz Marina Cifuentes, and María Angélica Troya Loor. "Estrategias para mitigar el riesgo de lavado de activos en sectores empresariales del Ecuador." Ciencia Digital 3, no. 1 (2019): 236–55. http://dx.doi.org/10.33262/cienciadigital.v3i1.277.

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Resumo:
Son muchos los mecanismos para lavar activos, no solamente en nuestro país, sino a nivel mundial. Estudios realizados indican que el lavado de activos alcanza aproximadamente USD 320 000 millones en el mundo, de los cuales USD 150 000 millones estarían en América Latina.
 Esta investigación se basa en plantear estrategias para reducir el riesgo de lavado de activos en los sectores económicos vulnerables del Ecuador mediante la implementación de procedimientos de debida diligencia, puesto que el crimen organizado es muy ingenioso al determinar nuevas formas para delinquir, esto hace que di
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Montoya Vacadíez, Diego Mauricio. "Recensión del libro La eficacia de las normas de prevención, detección y sanción del lavado de activos en Colombia." Dos mil tres mil 23 (July 29, 2021): 1–7. http://dx.doi.org/10.35707/dostresmil/23318.

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Resumo:
En este texto se presenta una recensión del libro La eficacia de las normas de prevención, detección y sanción del lavado de activos en Colombia, destacando los contenidos de cada uno de los capítulos de esta obra colectiva.
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Tandapilco-Llumitaxi, Angel. "Reparación Integral a Víctimas Indirectas en el Delito de Lavado de Activos en el Ecuador." 593 Digital Publisher CEIT 9, no. 1 (2024): 560–74. http://dx.doi.org/10.33386/593dp.2024.1.2201.

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Resumo:
El presente trabajo de investigación tiene por objeto identificar a las victimas indirectas en el delito de lavado de activos en el Ecuador, en el entendido que victima directa e indirecta, es aquella persona natural o jurídica, sea este sujeto procesal o no, que haya sufrido un daño, desmedro, menoscabo o perjuicio material e inmaterial en su persona o patrimonio, que como consecuencia de algún efecto dañoso de un hecho criminógeno externo, le asista el derecho a la reparación integral. La metodología aplicada es la investigación documental que permite el análisis de información primaria sobr
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Angulo Gaona, Miguel Ángel. "El lavado de activos o blanqueo de capitales, su desarrollo normativo en el ámbito supranacional, su lesividad y su relación con el ordenamiento jurídico ecuatoriano." REVISTA CAP JURÍDICA CENTRAL 2, no. 3 (2017): 15–58. http://dx.doi.org/10.29166/cap.v2i3.1944.

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Resumo:
El presente trabajo pretende analizar aspectos puntuales del lavado de activos. Por un lado, la normativa internacional sobre esta conducta abarca esferas desarrolladas por cada Convención Internacional, que trata de subsanar vacíos normativos y político criminales consecuentes de anteriores regulaciones. Adicionalmente, pretende dar una explicación sobre las regulaciones normativas internas en el Ecuador. Se analiza la terminología de la conducta y un adecuado concepto de la misma para poder ser valorado en el ordenamiento jurídico ecuatoriano, adicionalmente se plantea una valoración de las
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Ríos Jimenez, Verónica Estefania, Lesly Anabel Quinde Peralta, Sofia Ortega Sinchi, Jhoselyn Lisbeth Encalada Pastrana, and Jennifer Gabriela Rios Jimenez. "Análisis de la aplicación de actividades de control para la detección y prevención de lavado de activos en el sector automotriz e inmobiliario de Cuenca – Ecuador." Killkana Social 6, no. 1 (2022): 23–34. http://dx.doi.org/10.26871/killkanasocial.v6i1.1025.

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Resumo:
Objetivo: Analizar las medidas de control empleadas por las empresas del sector automotriz e inmobiliario de la ciudad de Cuenca, con el fin de evaluar la implementación de actividades de control para la detección y prevención de lavado de activos mediante la definición del grado de importancia que le da el sector automotriz e inmobiliario ante la prevención del lavado de activos, al cumplimiento de las disposiciones legales emitidas por el organismo de control. Materiales y Métodos: Se empleó encuestas estructuradas a 24 empresas del sector automotriz e inmobiliario en la ciudad de Cuenc
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Prado Saldarriaga, Víctor Roberto. "Lavado de activos mediante criptomonedas en el Perú: problemas y alternativas." LEX 17, no. 24 (2019): 161. http://dx.doi.org/10.21503/lex.v17i24.1815.

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Resumo:
El presente artículo busca analizar la problemática que se crea ante la difusión y circulación de lascriptomonedas y su impacto en determinados países, por el suceso cibernético y financiero que conlleva a los riesgos de su empleo criminal, planteando las alternativas ante la relevancia jurídica para la regulación peruana en materia sobre prevención y represión penal del lavado de activos.
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Yerovi B., Ernesto. "Defraudación Tributaria." REVISTA CAP JURÍDICA CENTRAL 7, no. 13 (2023): 41–56. https://doi.org/10.29166/cap.v7i13.5928.

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Resumo:
El presente artículo tiene como finalidad investigar de manera general al delito de blanqueo de capitales o lavado de activos y concretar directamente en la relación que puede presentarse con el tipo penal de defraudación tributaria. Ahora, como se podrá verificar en el desarrollo investigativo, el tipo penal de lavado o blanqueo es reconocido y tipificado a nivel internacional, pues ha sido parte de la evolución de delitos consumados a lo largo de la historia y en la actualidad ha evolucionado en cuanto a su modus operandi. Dicha evolución es la responsable, de manera concreta, para que las l
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