Relevant bibliographies by topics / Evasión fiscal

Contents

  1. Journal articles
  2. Dissertations / Theses
  3. Books
  4. Book chapters
  5. Conference papers
  6. Reports

Academic literature on the topic 'Evasión fiscal'

Author: Grafiati
Published: 4 June 2021
Last updated: 26 July 2025

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Journal articles on the topic "Evasión fiscal"

1

Jácome Lagla, William David. "INFLUENCIA DE LA PERCEPCIÓN DE EVASIÓN FISCAL EN EL CUMPLIMIENTO DE IMPUESTOS EN RIOBAMBA." Revista Politécnica de la Ciencia 2, no. 3 (2025): 62–83. https://doi.org/10.56519/amt2w615.

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Abstract:
El presente estudio examina la relación entre la percepción de la evasión fiscal y el cumplimiento de las obligaciones tributarias en la ciudad de Riobamba, Ecuador. Los antecedentes indican que la evasión fiscal es un problema significativo en América Latina, con un impacto directo en la capacidad de los gobiernos para financiar servicios públicos esenciales. El problema radica en la alta percepción de la evasión fiscal, lo que puede afectar negativamente el cumplimiento tributario entre los contribuyentes. El objetivo principal de la investigación es analizar cómo la percepción de la evasión
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2

Ochoa León, Martha. "Elusión o evasión fiscal / Tax avoidance or evasion." RICEA Revista Iberoamericana de Contaduría, Economía y Administración 3, no. 5 (2014): 18. http://dx.doi.org/10.23913/ricea.v3i5.19.

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Abstract:
Elusión o Evasión Fiscal, figuras que encontramos dentro del Derecho Tributario, derecho que regula las normas y principios para la obtención de la contribuciones, como el ingreso más importante que un Estado requiere para realizar su actividad económica, la cual se enfoca en el bienestar común de una sociedad, vertida primordialmente en Educación, Seguridad, y Salud, por lo tanto, a mayores recursos, mejores Programas.
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3

Velásquez, William Jesús Campos, Robert Julio Contreras Rivera, and Julio Americo Ramirez Sanchez. "EVASIÓN TRIBUTARIA: TENDENCIAS, RETOS Y OPORTUNIDADES. UNA REVISIÓN SISTEMÁTICA." International Journal of Professional Business Review 9, no. 9 (2024): e04902. http://dx.doi.org/10.26668/businessreview/2024.v9i9.4902.

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Abstract:
Objetivo: Este artículo revisa la literatura sobre la evasión tributaria y el desarrollo económico en países emergentes, analizando cómo la evasión fiscal afecta la capacidad de los gobiernos para financiar servicios públicos y promover el crecimiento económico sostenible. Marco Teórico: Se exploran estudios relevantes sobre patrones globales en la evasión fiscal, el impacto de la economía informal y las limitaciones de recursos en la administración tributaria. La literatura destaca la importancia de estrategias efectivas para ampliar la base tributaria, la cooperación internacional y la adopc
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4

Trujillo Jiménez, Alejandro, Eduardo Alfredo Constante Núñez, Jesus Rogelio Sanchez Peña, Jesus Emmanuel Zavala Vazquez, and Fátima Monserrat Tavares Martínez. "Cultura Contributiva en México." Ciencia Latina Revista Científica Multidisciplinar 8, no. 5 (2024): 11211–34. http://dx.doi.org/10.37811/cl_rcm.v8i5.14504.

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Abstract:
En el presente trabajo se define la cultura contributiva como valores que forman ciudadanos conscientes y capaces de cumplir con sus obligaciones fiscales. Se destaca la importancia de los valores en la formación de la cultura tributaria. También se detalla la clasificación de contribuciones en México según la Constitución y el Código Fiscal de la Federación. Se explica la evasión tributaria como la falta de cumplimiento de obligaciones fiscales. Se exploran las causas, consecuencias y sanciones asociadas a la evasión fiscal. Se discute cómo la evasión fiscal afecta la calidad de vida y la eco
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5

Medina Lazaro, Rocio Eleny, Alejandro Eistaquio Macedo Hurtado, Justina Maritza Saenz Melgarejo, and Walter Medrano Acuña. "Evasión Tributaria e Influencia en la Recaudación Fiscal de Empresas de Régimen General." Ciencia Latina Revista Científica Multidisciplinar 7, no. 3 (2023): 4807–24. http://dx.doi.org/10.37811/cl_rcm.v7i3.6513.

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Abstract:
Este artículo de revisión aborda la problemática de la evasión tributaria y su influencia en la recaudación fiscal de empresas de régimen general en América Latina, con un enfoque particular en Perú, Ecuador y Colombia. Su objetivo es proporcionar una visión comprensiva de la definición y causas de la evasión tributaria, su impacto en las empresas de régimen general, las implicaciones para la relación fiscal y las estrategias para combatir la evasión fiscal. La metodología empleada es la revisión sistemática y el análisis de diversas fuentes académicas y oficiales publicadas en la última décad
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6

Daza Ramírez, Leonardo Eliphas, Gerardo Flores Ortega, and Antonio Sánchez Sierra. "Ética, corrupción y tributación internacional." Diagnóstico FACIL Empresarial, Finanzas, Auditoria, Contabilidad, Impuestos, Legal, no. 16 (July 28, 2021): 1–12. http://dx.doi.org/10.32870/dfe.vi16.101.

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Abstract:
Este artículo analizó de manera reflexiva y teórica la ética y tributación internacional. El objetivo de esta investigación fue analizar la problemática de la evasión fiscal internacional, así como las propuestas para combatir los paraísos fiscales. Los resultados obtenidos demuestran que la investigación contra evasión fiscal internacional se sustenta ahora sobre bases sólidas en forma de estándares de intercambio de información que están siendo aceptados a nivel global y se configura como un naciente régimen fiscal internacional. En conclusión, es posible señalar la necesidad de intercambiar
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7

Daza Ramírez, Leonardo Eliphas, Gerardo Flores Ortega, and Antonio Sánchez Sierra. "Ética, corrupción y tributación internacional." Diagnóstico FACIL Empresarial, Finanzas, Auditoria, Contabilidad, Impuestos, Legal, no. 16 (July 28, 2021): 01–12. https://doi.org/10.32870/dfe.vi16.116.

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Abstract:
Este artículo analizó de manera reflexiva y teórica la ética y tributación internacional. El objetivo de esta investigación fue analizar la problemática de la evasión fiscal internacional, así como las propuestas para combatir los paraísos fiscales. Los resultados obtenidos demuestran que la investigación contra evasión fiscal internacional se sustenta ahora sobre bases sólidas en forma de estándares de intercambio de información que están siendo aceptados a nivel global y se configura como un naciente régimen fiscal internacional. En conclusión, es posible señalar la necesidad de intercambiar
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Rivera Presentación, Julissa Jhenifer. "Evasión tributaria y recaudación fiscal." Innovación Empresarial 1, no. 1 (2021): 6e. http://dx.doi.org/10.37711/rcie.2021.1.1.6.

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Abstract:
Objetivo. La investigación tuvo por objetivo contribuir con el diagnóstico de la evasión tributaria del rubro hotelero en el distrito de Amarilis y su impacto en los ingresos fiscales. Métodos. El enfoque de la investigación fue cuantitativo, de tipo aplicada y nivel descriptivo correlacional. Resultados. Los resultados obtenidos indican un nivel de correlación moderada positiva (0,366) entre las variables de estudio. Conclusiones. Se concluye que la evasión tributaria está relacionada con la recaudación fiscal en las empresas hoteleras del distrito de Amarilis, Huánuco.
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9

Amezcua Luján, Martha Karina, María Patricia Rivera Espinoza, and María del Rosario Ruíz Moreno. "Aplicación de la normativa contable y la evasión Fiscal del Impuesto Sobre la Renta en México." TRASCENDER, CONTABILIDAD Y GESTIÓN, no. 14 (May 31, 2020): 2–16. http://dx.doi.org/10.36791/tcg.v0i14.74.

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Abstract:
El objetivo es comprobar si la aplicación de la normativa contable contribuye en la disminución de la evasión fiscal del ISR en México. Se realizó un estudio descriptivo obervacional de corte transversal y el análisis cualitativo de preceptos legales de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) y criterios normativos en materia tributaria, tomando como muestra a contribuyentes personas morales y físicas sujetas tanto al pago del ISR como al cumplimiento de las obligaciones fiscales de llevar contabilidad y aplicar normativa contable, el análisis cuantitativo se efectuó a los datos obtenidos en
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10

Chávez Chávez, José Luis. "LA EVASIÓN EN MÉXICO Y SUS REPERCUSIONES EN MATERIA FISCAL." INCEPTUM 9, no. 17 (2022): 37–55. https://doi.org/10.33110/inceptum.v9i17.181.

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Abstract:
Las disposiciones fiscales son el eje fundamental para evitar la evasión fiscal en México, los lineamientos que la propia Ley del Impuesto Sobre la Ren­ta, y de igual forma el Código Fiscal de la Federación vigentes establecen y que de las mismas emanan de estas Leyes, habrán que tomarse en cuenta para no incurrir en el delito de Evasión Fiscal; el conocer de estos preceptos legales, dará certidumbre a las actuaciones que en materia fiscal realizan los contribuyentes en México. La responsabilidad de un contribuyente al no acatar las disposiciones fiscales va desde la imposición de multas y has
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Dissertations / Theses on the topic "Evasión fiscal"

1

Llácer, Echave Antonio. "Factores explicativos de la evasión fiscal." Doctoral thesis, Universitat Autònoma de Barcelona, 2014. http://hdl.handle.net/10803/276162.

Full text
Abstract:
La tesis doctoral se ocupa de los factores que explican la evasión fiscal en España desde la perspectiva de los mecanismos propia de la sociología analítica contemporánea. Se trata de un compendio de publicaciones compuesto por tres artículos: (1) el primero de ellos se titula «Resentimiento fiscal: una propuesta de mecanismo explicativo de la relación entre la edad y la moral fiscal» y ha sido publicado en la Revista Internacional de Sociología (vol. 72, enero-abril, nº 1, pp. 35-56, 2014). Este trabajo, que ha sido elaborado de forma individual a partir de datos de encuesta, presenta una
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2

Martín, María Celeste, and Eleonora Gisel Molina. "Prevención y sanción a la evasión fiscal." Bachelor's thesis, Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas. Delegación San Rafael, 2019. http://bdigital.uncu.edu.ar/16312.

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Abstract:
La evasión fiscal y sus consecuencias han sido objeto de estudio de diversas disciplinas. En este trabajo se interpreta a la evasión fiscal como toda actividad ilícita en la que incurren las personas o empresas cuando ocultan bienes o ingresos a las autoridades tributarias a los efectos de pagar menos impuestos. Esta situación ocasiona graves problemas a la estructura socio-económica nacional, debido a que genera una disminución de ingresos a las arcas estatales, provocando una distribución ineficiente de los recursos. En ese marco, la presente investigación propone indagar los factores que in
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3

Forcades, Pujol Alejandro. "Essays on fiscal policy." Doctoral thesis, Universitat Autònoma de Barcelona, 2016. http://hdl.handle.net/10803/404256.

Full text
Abstract:
Esta tesis doctoral desarrolla tres temas relacionados con la política fiscal en el campo de la macroeconomía. El primer artículo evalúa las implicaciones cuantitativas de la política fiscal óptima en un modelo con evasión fiscal. El resultado de Chamley-Judd de que el impuesto al capital en el largo plazo es cero no se cumple debido a la presencia conjunta de las evasiones fiscales del impuesto del consumo y trabajo, no incluso si expandimos el modelo introduciendo la evasión del impuesto del capital en economía cerrada. En contraste a Coleman (2000), encontramos que subsidiar el trabajo no e
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4

Pino, Alcalde Adrián. "Essays on the Spanish Macroeconomy." Doctoral thesis, Universitat Autònoma de Barcelona, 2016. http://hdl.handle.net/10803/399165.

Full text
Abstract:
Esta tesis doctoral intenta arrojar luz en dos temas macroeconomicos de gran actualidad en la economía española. El diseño del sistema de Seguridad Social, y la economía sumergida. En el primer capitulo desarrollo un modelo teórico para estudiar el desempleo en el ciclo de vida conjuntamente con las decisiones de jubilación, y poder valorar el impacto que tienen las interacciones entre estas dos políticas a la hora de plantear posibles alternativas al sistema actual. El modelo nos permite estudiar efectos en el desempleo, jubilación, decisiones de ahorro, o la cuantía de las pension
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5

Genovese, Leonardo M., and Gabriela Haissiner. "Persecución fiscal del fideicomiso en Argentina." Bachelor's thesis, Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas, 2015. http://bdigital.uncu.edu.ar/7169.

Full text
Abstract:
En el presente trabajo se analizan las ventajas y desventajas del contrato de fideicomiso y se evalúa si en Argentina se le da un correcto uso y si la falta de claridad en la legislación de sus aspectos tributarios conlleva a que no sea elegido al momento de concretar negocios. Primero se desarrolla el concepto de fideicomiso, sus antecedentes, características, elementos y efectos, para luego analizar la normativa legal, tributaria y contable, y la problemática que presenta.<br>Fil: Genovese, Leonardo M.. Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas.<br>Fil: Haissiner, Gabriel
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6

Ponce, Matías, Melisa Campagnani, Nicolás Mosconi, and Savina Infante. "Planificación fiscal." Bachelor's thesis, Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas, 2014. http://bdigital.uncu.edu.ar/7102.

Full text
Abstract:
Esta investigación tiene como objetivo principal analizar cómo impacta el régimen impositivo en la actividad vitivinícola, con el fin de ofrecer diversas alternativas al empresariado a la hora de decidir sobre inversiones. Para ello, se analiza el impacto en la rentabilidad, se identifican posibles beneficios fiscales, se detectan las consecuencias económicas-sociales generadas por una alta presión fiscal, se comparan distintos regímenes impositivos, a los efectos de determinar ventajas y se describe brevemente la actividad vitivinícola en Mendoza y sus etapas y procesos.<br>Fil: Ponce, Matías
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7

Fernández, María Celeste, and Álvarez Andrea Cecilia Lorenzo. "Ley penal tributaria." Bachelor's thesis, Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas, 2013. http://bdigital.uncu.edu.ar/5802.

Full text
Abstract:
El presente trabajo pretende analizar las modificaciones de la Ley Penal Tributaria 24.769, a partir de la sanción, en el año 2011, de la Ley 26.735. Así como también la responsabilidad del actuar profesional del contador, conforme lo que establece la ley. Para poder comprender mejor dichas modificaciones, se comienza haciendo referencia a aquellos conceptos propios y básicos del derecho penal. Si bien este contenido es propiamente jurídico, para nuestra profesión de contadores, se considera necesario desarrollarlo para una mejor comprensión del contenido de cada artículo de la Ley Penal Tribu
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8

Peña, Karina Leonela, Sofía Rostand, Ariadna Sat, and Agostina Zanuso. "El contador público y la evasión tributaria." Bachelor's thesis, Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas, 2016. http://bdigital.uncu.edu.ar/7578.

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Abstract:
El presente trabajo está orientado a aquellos casos de evasión fiscal en los que se vea involucrado el dolo, tanto del contribuyente como del profesional que lo asesora, ya sea que este último actúe como el propulsor de la idea, o bien dando su consentimiento ante el pedido del cliente. Se busca indagar sobre cuáles serían las actitudes más adecuadas que deberían tomar los profesionales ante las situaciones descritas anteriormente y en base a ello desarrollar un documento de investigación que refleje las interpretaciones más acertadas del tema en cuestión, como así también conocer cuáles son l
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9

Sánchez, Ignacio. "Planificación fiscal." Bachelor's thesis, Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas, 2013. http://bdigital.uncu.edu.ar/7100.

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Abstract:
El presente trabajo tiene por objeto analizar la relación entre la materia impositiva y la administración, teniendo en cuenta la influencia que existe en la toma de decisiones. En función de esto se abordará el tema de la planificación fiscal como una forma de mejorar los resultados de la gestión a través de la reducción de la carga impositiva, tomando como base la mejor opción de decisión a la luz de la legislación. Uno de los principales problemas que se detectan en las empresas y particularmente en las PYMES hoy en día es el gran impacto que tienen los impuestos. Es por ello que se busca re
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10

Flores, García Ingrid Eileen. "Causas de la evasión tributaria en los comerciantes de abarrotes del Mercado Modelo de Huancayo en el año 2016." Bachelor's thesis, Universidad Continental, 2019. http://repositorio.continental.edu.pe/handle/continental/5137.

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Abstract:
Viendo la problemática de la evasión fiscal y su influencia negativa en el desarrollo del país se decidió investigar este tema procurando encontrar las razones que los lleva a realizar esta práctica. El objetivo general fue determinar los factores causales asociados a la evasión tributaria en los comerciantes de abarrotes del mercado Modelo de Huancayo en el año 2016. El método empleado fue el científico, además se hizo un muestreo aleatorio conformado por 62 comerciantes e hizo usó de encuestas para recolectar datos que fueron procesados en Microsoft Excel. Los resultados de la investigación
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Books on the topic "Evasión fiscal"

1

Ollero, Gabriel Casado. Fraude y evasión fiscal. Editorial Investigaciones Jurid́icas S.A., 2002.

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Mecikovsky, Jaime Leonardo. Lavado de dinero y evasión fiscal. La Ley, 2011.

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3

Suarez, Nelson. Impuestos y evasión fiscal en República Dominicana. Centro de Estudios Sociales Padre Juan Montalvo, 2010.

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4

Belgium. Fiscale procedure en fiscaal strafrecht. 2nd ed. Editions Larcier, 2014.

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5

Disla, Francisco Canahuate. La evasion fiscal. Editora Centenario, 1999.

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6

Argentina. Secretaría de Estado de Hacienda., ed. Batalla contra la evasión fiscal ; Sector público argentino, ejecución trimestral del presupuesto de caja 1985-1986 ; Evolución financiera de la Tesorería General durante el período abril-junio 1986. Ministerio de Economia, Secretaría de Hacienda, 1986.

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7

Deymonnaz, Julián A. Evasión fiscal: El S.I.T.E.R., nueva arma contra la evasión fiscal. Macchi, 1987.

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8

Bruron, Jacques. Droit pénal fiscal. Librairie générale de droit et de jurisprudence, 1993.

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9

Moreno, Alma Rosa. Evasión fiscal en México. Naciones Unidas, Comisión Económica para América Latina y el Caribe, 1993.

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10

1948-, Aparicio Pérez Antonio, ed. El delito fiscal. Tecnos, 1992.

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Book chapters on the topic "Evasión fiscal"

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Renström, Thomas I. "Tax Evasion as a Disciplinary Mechanism for Fiscal Policy." In The Welfare State, Public Investment, and Growth. Springer Japan, 1998. http://dx.doi.org/10.1007/978-4-431-67939-4_6.

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2

Ecca, Fabio. "War Profits and Tax Evasion: Italian Fiscal Policies in the First World War and After the War, 1915–1924." In Tax Evasion and Tax Havens since the Nineteenth Century. Springer International Publishing, 2023. http://dx.doi.org/10.1007/978-3-031-18119-1_11.

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3

Huete, Miguel Ángel Sánchez. "LA EVASIÓN FISCAL Y SU REPERCUSIÓN EN LAS POLÍTICAS DE EQUIDAD." In Derecho, historia y corrupción con perspectiva de género. Dykinson, 2021. http://dx.doi.org/10.2307/j.ctv282jhjg.19.

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4

"Los niveles de evasión tributaria y las principales medidas para abordar este fenómeno en los países de América Latina y el Caribe." In Panorama Fiscal de América Latina y el Caribe 2020. UN, 2020. http://dx.doi.org/10.18356/596e3436-es.

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5

"Fiscal Evasion." In Encyclopedia of Corporate Social Responsibility. Springer Berlin Heidelberg, 2013. http://dx.doi.org/10.1007/978-3-642-28036-8_100726.

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6

Ortiz Paniagua, María Luz, Luís Carlos Gámez Adame, Roberto Joya Arreola, and Arturo Macedo Peña. "Los costos de cumplimiento tributario y la agenda 2030 desde la experiencia de Autlán de Navarro, Jalisco." In Tendencias en la investigación universitaria. Una visión desde Latinoamérica. Volumen XXI. Fondo Editorial Universitario Servando Garcés de la Universidad Politécnica Territorial de Falcón Alonso Gamero / Alianza de Investigadores Internacionales S.A.S., 2023. http://dx.doi.org/10.47212/tendencias2023vol.xxi.19.

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Abstract:
Con el presente estudio se tuvo como principal propósito evaluar los costos de cumplimiento tributario para el sector empresarial de Autlán de Navarro, Jalisco, determinando su incidencia en el cumplimiento de los ODS. La investigación es aplicada, de enfoque mixto, donde se diseñó un procedimiento específico que contempló cinco pasos y se aplicaron técnicas de encuestas, expertos y la estadística descriptiva. La aplicación del procedimiento diseñado a partir del estudio de caso en este municipio jalisciense determinó impactos en el cumplimiento de la Agenda 2030 como consecuencia de la ocurre
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7

AGUILERA, ALEJANDRO CALDERÓN. "Las reservas a los artículos del Modelo convenio para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal de la OCDE." In Problemas de tributación internacional en Iberoamérica. Universidad del Externado de Colombia, 2019. http://dx.doi.org/10.2307/j.ctv1k03qpv.5.

Full text
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8

Sapre, Amey. "Tax Evasion and Unaccounted Incomes." In Fiscal Policy and Public Financial Management. Oxford University PressOxford, 2024. http://dx.doi.org/10.1093/9780198930464.003.0010.

Full text
Abstract:
Abstract This chapter presents a theoretical approach to tax evasion. The chapter builds on the conventional approach to tax evasion and incorporates a game theoretic approach to analyse an individual’s decision to engage in tax evasion. The simple repeated game between a taxpayer and a tax authority is presented in the results that the probabilities of audit and penalty rate are inversely related and, beyond a threshold penalty rate, the taxpayer has no incentive to evade. These are used to analyse and provide insights on the conventional approach of analysing tax evasion.
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"Fiscal leakage and tax evasion." In The Economic Costs of the Israeli Occupation for the Palestinian People: Cumulative Fiscal Costs. UN, 2020. http://dx.doi.org/10.18356/2cbf86b7-en.

Full text
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10

Dogan, Alper. "Fiscal Paradises and G-20 as a Global Decision Maker." In Regional Economic Integration and the Global Financial System. IGI Global, 2015. http://dx.doi.org/10.4018/978-1-4666-7308-3.ch013.

Full text
Abstract:
Fiscal Paradises are described as the “dark side of globalization” because of the negative role they have been playing in the global economy. Today, they are an extremely important reason of tax evasion and tax avoidance, financial instability, money laundering, terrorist finance, and other issues. Recent actions by G-20 have focused on fiscal paradise countries, targeting tax evasion and avoidance issues, because of the fact that the economic crisis in 2008 has showed the destructive influence of fiscal paradises in the economy not only on national but also on international level. The followi
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Conference papers on the topic "Evasión fiscal"

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Daicu, Andreea-Elena. "Tax evasion in the current context." In International student scientific conference "Challenges of accounting for young researchers", 8th Edition. Academy of Economic Studies of Moldova, 2024. https://doi.org/10.53486/issc2024.67.

Full text
Abstract:
The purpose of the paper is to follow the evolution of the tax evasion phenomenon, in the current context, identifying the trends and factors that influence the evasive behavior. I created this article to better understand the concept of tax evasion, and to deepen its forms. The objectives I set out to achieve in this article is to understand tax evasion, to see the evolution of tax evasion in the current context, but also to look for solutions to combat this phenomenon. The methodology of the paper is based on the research of specialized literature, where we also took into account opinions ab
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Fernández Rolón, Patricia, Sol Mariana Domínguez Martínez, and Mauricio Arana Martínez. "Estudio socioeconómico de familias ribereñas en situación de pobreza del barrio Remansito." In IX Jornadas Castellano-Leonesas de Ciencia Regional. Universidad de León, 2021. http://dx.doi.org/10.18002/jclcreg/v0i7.

Full text
Abstract:
Antecedentes: Entre los años 60 y 70, a partir de la construcción del Puente de la Amistad y de la Itaipú Binacional, existió una importante migración del sector rural a Ciudad del Este, personas en busca de oportunidades que no contaban con acceso a vivienda, se instalaron en la zona adyacente al Río Paraná, cuyo sector actualmente se encuentra fuera de los lineamientos de ordenamiento urbano territorial y de las condiciones básicas de derechos humanos, que a su vez, alimenta la existencia del narcotráfico y el contrabando en la región. Objetivo: Conocer y analizar la situación socioeconómica
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Popa, Daniela. "Actions regarding fighting fraud and tax evasion at the level European Union." In The 8th International Conference "Management Strategies and Policies in the Contemporary Economy". Academy of Economic Studies of Moldova, 2023. http://dx.doi.org/10.53486/icspm2023.49.

Full text
Abstract:
Tax fraud and tax evasion limit the ability of countries to generate income and to carry out their economic policies. In a period of significant budgetary constraints, combating tax fraud and tax evasion is more than a matter of tax equity - it becomes an essential element for the social and political acceptability of fiscal consolidation. The European Council agreed to accelerate the work in terms of combating tax fraud, tax evasion and aggressive tax planning. In particular, progress will be made with priority in the promotion and widening of the scope of the automatic exchange of informatio
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4

Passos, Jessica dos, Sérgio Murilo Petri, and Viviane Theiss. "Fiscal network in Santa Catarina: Tool to combat tax evasion and the perception of professionals in the field." In V Seven International Multidisciplinary Congress. Seven Congress, 2024. http://dx.doi.org/10.56238/sevenvmulti2024-190.

Full text
Abstract:
The study analyzes the perception of tax professionals about the efficiency of the SEFAZ-SC tax network in combating tax evasion. Based on a descriptive approach, it involved sending a questionnaire to 4 professionals active in the area. Participants, mainly tax auditors and accountants, agreed on the importance of organizing taxpayers for tax compliance. They identified the main inconsistencies, such as omission of income and submission of declarations. The fiscal mesh application was positively perceived due to its automation, despite challenges such as resistance from some accountants. The
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Lungu, Elvira. "The evolution of the public financial resources system in the Republic of Moldova." In Simpozion Ştiinţific al Tinerilor Cercetători, Ediţia a 21-a. Academy of Economic Studies of Moldova, 2024. http://dx.doi.org/10.53486/sstc.v2.06.

Full text
Abstract:
The article presents the evolution of the system of public financial resources in the Republic of Moldova in recent years, examining the current statistical data. The evolution of the public financial resources system in the Republic of Moldova has been influenced by both internal and external factors, including political and economic changes, international relations development, and European integration processes. During the 90s, after the collapse of the Soviet Union, the fiscal system was reformed, and efforts were made to reduce tax evasion and improve tax revenue collection. In recent yea
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Munteanu, Evelina. "The impact of fiscal policy on economic growth in the Republic of Moldova." In Simpozion Ştiinţific al Tinerilor Cercetători. Ediţia a 22-a. Academy of Economic Studies, 2025. https://doi.org/10.53486/sstc2024.v1.65.

Full text
Abstract:
In a world that changes day by day, the capability to maintain the stability in the economical area, making sure that all posible tools and approches are taken into account, is pivotal for a prosperous development of the general condition of the country. Being guided by efficiency, the main purpose of the fiscal policy is to reduce the budget deficit, to combat tax evasion and to minimize the public debt. Furthermore, there are also more general aims like social welfare, combating poverty and reducing unemployment. In additional, the 2024 objectives include as well fiscal instruments for entic
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Dorogoi, Olivia. "Application of blockchain technology in the tax system: opportunities and challenges." In International student scientific conference "Challenges of accounting for young researchers", 8th Edition Acronym ISSC 2024. Academy of Economic Studies of Moldova, 2024. https://doi.org/10.53486/issc2024.38.

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Abstract:
The accelerated development of technology and the trend towards a digitized economy are the main factors that have led to significant changes in tax administration. In the context of the continuous progress of technologies, the traditional solutions of the tax system no longer cope with the problems arising in its management, the need to implement new modern and efficient solutions is felt more and more. To this end, Blockchain technology is the solution, with prospects for optimizing tax procedures, especially through tools of combating fraud and tax evasion, by increasing trust and transpare
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Abdiyeva, Raziya. "Social Norms and Tax Culture in Transition Countries: Case of Kyrgyzstan." In International Conference on Eurasian Economies. Eurasian Economists Association, 2017. http://dx.doi.org/10.36880/c09.02011.

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Abstract:
Taxes are the main financial resource of government. Performance of tax system depends on the willingness of taxpayers to pay taxes or tax morale. Government can use deterrence instruments as tax penalty and size of detection. But socio-psychological factors as attitudes of community towards tax behavior of social norms related taxation can manage and regulate tax compliance more effectively than deterrence instruments. &#x0D; In transition economies as Kyrgyzstan government needs more financial resources to implement economic and social reforms, to decrease poverty and achieve sustainable dev
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Pires, Cleyton Andre. "Supervised Machine Learning for Tax Evasion Detection: A Case Study with the Brazilian Tax Administration." In Anais Estendidos do Simpósio Brasileiro de Banco de Dados. Sociedade Brasileira de Computação - SBC, 2024. http://dx.doi.org/10.5753/sbbd_estendido.2024.244262.

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Abstract:
In this study, we present an innovative approach to enhance the audit case selection process within the Brazilian Tax Authority (RFB) by integrating Artificial Intelligence techniques. We employ supervised learning algorithms to predict taxpayers’ annual income coupled with outlier detection techniques to strategically prioritize cases of heightened fiscal interest. This involves leveraging a comprehensive dataset of socioeconomic variables available to the Tax Administration. A pivotal facet of our methodology is its commitment to model explainability for ensuring fairness and compliance with
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Rotaru, Marina. "Practici internaționale privind utilizarea timbrelor de acciz și trasabilitatea mărfurilor accizate." In Simpozion Ştiinţific al Tinerilor Cercetători, Ediţia a 21-a. Academy of Economic Studies of Moldova, 2024. http://dx.doi.org/10.53486/sstc.v4.10.

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Abstract:
In recent years, the focus on excise duties has increased, as governments seek ways to increase tax revenue and control the consumption of products deemed unhealthy or polluting. Thus, studying excise taxes can help understand how special taxes can be used to achieve economic and social objectives, as well as develop more efficient and equitable fiscal policies. Subsequently, analyzing the elements of excise taxation leads to an understanding of how this state tax is applied, making it easier for taxpayers to access this information, which is of major importance for producers and users of exci
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Reports on the topic "Evasión fiscal"

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Pierri, Gastón, Michael Best, Roberto Blanco, and José Monreale. Combatiendo la evasión fiscal e incrementando la transparencia financiera en tiempos del COVID-19: El caso de Paraguay. Inter-American Development Bank, 2021. http://dx.doi.org/10.18235/0003115.

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Abstract:
Reducir la evasión fiscal es uno de los principales objetivos de los países, especialmente de los menos desarrollados y con menores recursos. La literatura ha estudiado distintas herramientas para lidiar con la evasión fiscal, aunque sin resultados concluyentes. Además, la mayor parte de la evidencia proviene de países desarrollados. Para contribuir a llenar ese vacío, este documento presenta evidencia acerca del impacto de los programas de auditoría en la reducción de la evasión fiscal en Paraguay. Utilizando la metodología de diferencia sintética en diferencias se evalúa el efecto de las aud
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Pérez-Valbuena, Gerson Javier, Diana Ricciulli-Marín, Jaime Bonet-Morón, and Gisell Katerine Barrios-Pacheco. Situación fiscal en América Latina, 2000-2022. Banco de la República, 2024. http://dx.doi.org/10.32468/dtseru.330.

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Abstract:
La política fiscal en América Latina ha jugado un papel clave en la recuperación de la sostenibilidad fiscal y la calidad de vida de la población. El objetivo de este artículo es realizar un análisis descriptivo de la posición fiscal de la región y su vínculo con indicadores económicos y sociales. Los resultados revelan una alta prevalencia de los impuestos indirectos, especialmente el impuesto a las ventas y el impuesto al valor agregado (IVA). También se observa que el uso de los instrumentos de recaudación continúa siendo limitado e ineficiente en su capacidad para mejorar el bienestar de l
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Lora, Eduardo, Ana Corbacho, and Vicente Fretes Cibils. Recaudar no basta: Los impuestos como instrumento de desarrollo (Resumen ejecutivo). Inter-American Development Bank, 2013. http://dx.doi.org/10.18235/0006146.

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Abstract:
Este resumen ejecutivo presenta el argumento a favor del uso de la tributación como un instrumento de desarrollo más que como una simple fuente de ingresos. También hace un recorrido sobre algunas áreas problemáticas de los sistemas tributarios, entre ellas, la evasión fiscal, estructuras regresivas del impuesto sobre la renta y la incapacidad de usar los impuestos para mejorar la calidad del medio ambiente y el bienestar general. Juntos, este resumen y el índice del libro, permiten hacerse una idea de la riqueza informativa y las valiosas implicaciones de políticas de este volumen.
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Oliva, Nicolás, Mauro Andino, and José Ramírez. Facturación electrónica en Ecuador: Evaluación de impacto en el cumplimiento tributario. Inter-American Development Bank, 2018. http://dx.doi.org/10.18235/0007190.

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Abstract:
En el año 2013 el Servicio de Rentas Internas (SRI) de Ecuador lanza oficialmente a la factura electrónica como una estrategia institucional para modernizar la administración tributaria a favor de reducir la evasión y simplificar el cumplimiento a los contribuyentes. En el año 2015 se da el primer ingreso masivo de contribuyentes a este nuevo sistema. El presente estudio tiene por objetivo determinar qué efectos han generado en el cumplimiento tributario de aquellos contribuyentes que están obligados a forma parte de este nuevo sistema de control fiscal. Los resultados muestran efectos signifi
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Reyes-Tagle, Gerardo, and Juan Carlos Guajardo. El proceso de comercialización de concentrados de cobre: una mirada a América Latina y el cumplimiento fiscal. Inter-American Development Bank, 2023. http://dx.doi.org/10.18235/0004768.

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Abstract:
El objetivo del presente trabajo es ampliar la base de conocimiento sobre el papel que desempeña la industria minera en las economías de América Latina y, en consecuencia, sobre su importancia en la recaudación fiscal. En particular, busca aportar información sobre el proceso de comercialización de concentrados de cobre, cuyo grado de especialización y complejidad hace necesario un conocimiento adecuado que permita a los responsables de la supervisión y el control de estos concentrados minimizar los riesgos en la estimación de la base tributaria de los países que los exportan. Para ello, esta
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Puerta-Giraldo, María Jacinta, and Andrea Mosquera-Guerrero. La tecnología como medio de mejora en los sistemas de sanciones tributarias en Colombia y Chile. Ediciones Universidad Cooperativa de Colombia, 2022. http://dx.doi.org/10.16925/wpri.03.

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Abstract:
En búsqueda de una diversificación de las empresas, la tecnología desempeña un papel muy importante, pues hace parte de los cambios futuros que traen consigo nueva normatividad, la cual debe ejecutarse, inicialmente, de una manera voluntaria y, en varios casos, obligatoria. Este trabajo es un análisis comparativo de los Sistemas Tributarios en Latinoamérica, en especial, entre Chile y Colombia, para así identificar la influencia que ha tenido la llegada de nuevas tecnologías en las cargas tributarias de cada país y cómo los contribuyentes asumen los impactos de esta, mediante su eficiencia. Ca
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García, Gustavo A., Mónica Calijuri, Mónica Calijuri, and Juan José Bravo. Documentos tributarios electrónicos y big data económica para el control tributario y aduanero: uso intensivo de los documentos tributarios electrónicos para combatir la evasión y elusión fiscal y los delitos aduaneros en América Latina y el Caribe: T. 1. Edited by Gustavo A. García. Inter-American Development Bank, 2023. http://dx.doi.org/10.18235/0004998.

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Abstract:
El primer tomo de la serie Documentos tributarios electrónicos y big data económica para el control tributario y aduanero presenta una visión panorámica de la tributación en América Latina y el Caribe (ALC), en la que resaltan la magnitud y complejidad de la evasión y elusión fiscal. A pesar de varios logros importantes de las administraciones tributarias y aduaneras (ATyA), como la adopción de la factura electrónica (F-e) de segunda generación, que es uno de los avances más destacados por su efecto positivo en la recaudación del impuesto al valor agregado (IVA), su impacto ha sido limitado. T
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Bravo, Juan José. Documentos tributarios electrónicos y big data económica para el control tributario y aduanero: potencial de uso de la factura electrónica de comercio: Tomo 2. Edited by Juan Jossé Bravo, Mónica Calijuri, Gustavo A. García, and José Elías Feres de Almeida. Banco Interamericano de Desenvolvimento, 2023. http://dx.doi.org/10.18235/0005002.

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Abstract:
El segundo tomo de la serie Documentos tributarios electrónicos y big data económica para el control tributario y aduanero propone la implementación de la factura electrónica de comercio exterior (F-eCX) como una forma de aumentar la efectividad en la lucha contra los ilícitos más comunes en las operaciones de comercio internacional. Con el objetivo de mejorar la eficiencia en la recaudación, muchas administraciones tributarias y aduaneras (ATyA) en América Latina y el Caribe (ALC) han invertido grandes esfuerzos en la modernización institucional y tecnológica de sus organizaciones. Sin embarg
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Fenochietto, Ricardo, and Carola Pessino. La efectividad de las redes de protección social: El rol de los sistemas integrados de información social en Argentina. Inter-American Development Bank, 2011. http://dx.doi.org/10.18235/0010278.

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Abstract:
En este trabajo se analiza la experiencia en la implementación del Sistema de Identificación Nacional Tributario y Social (SINTyS) en Argentina cuyo objetivo fue identificar los atributos sociales y fiscales de las personas mediante un sistema coordinado entre bases del Estado y privadas para mejorar la focalización del gasto social y detectar casos de evasión. Se sintetizan las principales lecciones de la implementación del SINTyS en Argentina y a partir de ahí se prestan sugerencias de cómo se podrían replicar en el resto de América Latina. Este trabajo es parte de una serie de estudios real
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Barreix, Alberto Daniel, Jerónimo Roca, and Fernando Velayos. Quo Vadis Income Tax?: Towards the PIT-CA. Inter-American Development Bank, 2017. http://dx.doi.org/10.18235/0007979.

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Abstract:
The income tax system has prevailed for more than 200 years. Its capacity to adapt to cultural, economic, political, and social change has made it the greatest raiser of revenue in human history. The 2008 financial crisis and its consequent fiscal crises brought about fundamental administrative changes, notably a greater impulse toward tax transparency. Those changes offer a challenge and an opportunity for the modification of income tax’s design. Financial systems in the developed countries, which needed huge bailouts in a context of widespread insecurity (intervention in banks and insurance
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