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1
Cusihuaman, Sanchez Giulissa, Roque Karol Mirelia Aranibar, Tiahuallpa Merlin Joseph Morochara, and Quispe Efrain Mercado. "Transparencia corporativa en el sector financiero." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2021. http://hdl.handle.net/20.500.12404/19174.
Full textAbstract:
El sistema financiero es considerado como uno de los sectores donde se presentan los
mayores problemas de asimetría de información, esto debido a que son las entidades financieras
las que conocen con mayor precisión la situación real de la empresa, y siendo el cliente y los
inversionistas los que mayor necesidad tienen de tener una información clara, precisa y
confiable.
Dentro del sector financiero, la credibilidad supone que las entidades financieras
transparenten sus prácticas de gestión y de gobierno corporativo de modo que estás sean
difundidas con el propósito de mitigar los riesgos por parte de los inversionistas y los clientes
tanto para depósitos como para préstamos.
Es así como la transparencia corporativa se presenta como un medio para explicar todas
las fuentes de valor de las empresas, donde se busca la disponibilidad oportuna de la
información, para generar confianza y reducir los problemas de asimetría de información.
En el Perú existen estudios previos sobre la transparencia corporativa dirigidos al sector
bancario y microfinanciero, por lo que, el presente estudio busca complementar los estudios bajo
el desarrollo de un índice de transparencia corporativa para el sector financiero, tomando como
referencia la información publicada en los principales sitios web de las entidades financieras.
El estudio ha sido realizado bajo un enfoque de investigación de tipo cuantitativo,
alcance descriptivo no experimental, aplicado a una muestra de 14 empresa financieras reguladas
por la Superintendencia de Banca y Seguros para el año 2020, en base al manual de construcción
de indicadores compuestos de la Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico.
Dentro de los resultados obtenidos se encontró un alto cumplimiento por parte del sector
financiero en cuanto a la transparencia corporativa, siendo los dominios de información
financiera, gobierno corporativo y responsabilidad social los que alcanzaron mejores resultados,
y el dominio de empresa financiera el que alcanzo el menor desempeño.The financial system is considered one of the sectors where the greatest problems of information asymmetry occur, this is due to the fact that it is the financial entities that know with greater precision the real situation of the company, and it is the client and the investors who they have the greatest need for clear, accurate and reliable information. Within the financial sector, credibility means that financial institutions make their management and corporate governance practices transparent so that they are disseminated in order to mitigate investment risk by investors and their clients. for both deposits and loans. Thus, corporate transparency is presented as a means to explain all the sources of value of companies, considered this as a determining element in the efficient allocation of resources and where the timely availability of information is sought to generate trust and reduce costs. information asymmetry problems. In Peru, there are previous studies on corporate transparency directed at the banking and microfinance sector, so this study seeks to complement previous studies under the development of a corporate transparency index for the financial sector, taking as a reference the public information of the entities published on the portals and main websites of regulatory entities. The study has been carried out under a quantitative research approach, non-experimental descriptive scope, applied to a sample of 14 financial companies regulated by the Superintendency of Banking and Insurance for the year 2020, where the corporate transparency index has been developed to the financial sector based on the manual for the construction of composite indicators of the Organization for Economic Cooperation and Development. Among the results obtained, high compliance was found by the financial sector in terms of corporate transparency, being the Financial Information and Corporate Governance and Social Responsibility domains the ones that achieved the best results, and the Financial Company domain the one that reached the lower performance.
2
Bazán, Pérez Jossimar, Torres Miguel Alejandro Gutiérrez, Espinoza Magaly Paredes, Solís Maria Teresa Rivas, and Silva Arturo Eduardo Su. "Planeamiento estratégico del sector retail financiero." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2019. http://hdl.handle.net/20.500.12404/13909.
Full textAbstract:
El presente Plan Estratégico del Sector Retail Financiero se ha hecho en base a la
metodología del modelo secuencial del Proceso Estratégico desarrollado por el Dr. Fernando
D´Alessio. Como resultado de este proceso se han formulado las estrategias de mejora para el
sector y su importancia en la inclusión financiera del Perú considerando el dinamismo del
Sector Financiero.
De esta manera, la visión que plantea el Plan Estratégico del Sector Retail Financiero
establece que al 2025, el Sector Retail Financiero pueda alcanzar el 41% de participación de
la inclusión financiera del Perú, brindando acceso al crédito a niveles socioeconómicos de la
población desatendidos, impulsando instrumentos financieros digitales mediante la
penetración en el mercado con nuevos establecimientos en Lima dirigiéndose a NSE C y D y
provincias, además del uso de redes sociales, creando alianzas estratégicas con
establecimientos locales y comerciales que ofrecen productos distintos a los de las tiendas
retail para obtener beneficios cruzados a través de comunicación por campañas de
concientización para el uso de canales online y por las agencias.
Teniendo como consigna invertir en innovación tecnológica para implementar una
plataforma de ventas simple y rápida (i.e., big data) que permita incrementar la cantidad de
usuarios de tarjetas y créditos elaborando mejores ofertas personalizadas incrementen los
atributos de valor de los productos financieros ofrecidos.
Finalmente, a lo largo del plan se establece la necesaria participación de las
principales empresas del Sector Retail Financiero conjuntamente con el Estado Peruano
mediante la Comisión Multisectorial de Inclusión Financiera, tomando en consideración que
el crecimiento del Sector Retail Financiero es una gran oportunidad de inclusión financiera
que permitirá a la sociedad peruana mejorar su calidad de vida y crecer sostenidamente.The present Strategic Plan for the Retail Financial Sector has been made based on the methodology of the sequential model of the Strategic Process developed by Dr. Fernando D'Alessio. As a result of this process, strategies have been formulated to improve the Retail Financial Sector and its importance in the financial inclusion of Peru, taking into consideration the dynamism of the Financial Sector. In this way, the vision set out in the Strategic Plan for the Retail Financial Sector establishes that by 2025, the Retail Financial Sector may reach a 41% participation in Peru's financial inclusion, providing access to credit at unattended socioeconomic levels of the population, promoting digital financial instruments. This will be achieved through penetration in the market with new establishments in Lima addressing NSE C and D and provinces, in addition to the use of social networks, creating strategic alliances with local and commercial establishments that offer products different from those of retail stores to obtain benefits crossed through communication by awareness campaigns for the use of online channels and by the agencies. With the aim of investing in technological innovation to create a simple and fast sales platform (i.e., big data) that allows increasing the number of card and credit users preparing better personalized offers, increase the value attributes of the financial products offered. Finally, throughout the plan the necessary participation of the main companies of the Retail Financial Sector is established jointly with the Peruvian State through the Multisectorial Commission of Financial Inclusion, taking into consideration that the growth of the Retail Financial Sector is a great opportunity for financial inclusion that will allow Peruvian society to improve their quality of life and grow steadily.
Tesis
3
Jiménez, Bermeo Jorge Enrique, Florián Francisco Javier León, Jiménez Nelson José Parihuaman, and Obregón Félix Wilmer Susano. "Calidad en el sector financiero-banca del Perú." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2016. http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/7649.
Full textAbstract:
xi, 126 h. : il. ; 30 cmEl sector financiero del Perú es crítico para el desarrollo económico nacional, ya que cumple con la función vital de traspasar fondos de las unidades superavitarias o ahorradoras a las unidades deficitarias. Sector del cual actualmente se desconoce su nivel de calidad, siendo esencial brindar servicios a clientes que cada año son más exigentes y mejor informados. En esto radica la importancia de esta investigación, que no solo permitió conocer cuál es el nivel de calidad que tienen las instituciones financieras del Perú, sino también identificar si existe diferencias significativas en el nivel de calidad entre las empresas del sector financiero que tienen un SGC con ISO 9001 y las que no cuentan con este estándar de calidad. Se presenta una investigación con un alcance descriptivo y explicativo, y un enfoque cuantitativo, al buscar establecer si hay o no relación entre la variable independiente y la dependiente. Donde la calidad se está midiendo a través de nueve factores, que fueron definidos por Benzaquen (2013): (a) Alta Gerencia, (b) Planeamiento de la Calidad, (c) Auditoría y Evaluación de la Calidad, (d) Diseño de Productos, (e) Gestión de la Calidad de los Proveedores, (f) Control y Mejoramiento de Procesos, (g) Educación y Entrenamiento, (h) Círculos de Calidad y (i) Enfoque hacia la Satisfacción del Cliente. Utilizando el cuestionario TQM se encuestó a una muestra de 185 agencias que pertenecen a 37 instituciones financieras, a partir de una población de 3,203 agencias, entre las que se incluye a la banca múltiple, las cajas municipales y las cajas rurales de ahorro. Se concluye que en este sector sí hay relación entre la implementación de las normas ISO 9001, como Sistema de Gestión de Calidad y el nivel obtenido en los nueve factores de éxito de la calidad. Pero dicha relación es negativa, ya que las empresas con SGC sin ISO 9001 obtuvieron un mejor desempeño. En términos generales, se encontró que la calidad del sector financiero es elevada y que probablemente esto se deba a que es un sector con procesos v altamente estandarizado y muy supervisado por diversas entidades, donde se implementan diversos SGC
The Financial Sector of Peru is critical for national economic development as it meets the vital role of transferring funds or saving surplus to deficit units. Sector which currently its quality is unknown, being essential to provide services to clients each year are more demanding and better informed. Herein lies the importance of this research, which not only allowed to know what level of quality they have the financial institutions of Peru, but also identify whether there is a relationship between the implementation of the ISO 9001 standards and quality level. An investigation of descriptive and explanatory approach is presented, to seek to establish whether there is relationship between an independent variable and a dependent. Where quality is being measured through nine factors, which were defined by Benzaquén (2013): (a) Senior Management, (b) Quality Planning, (c) Audit and Quality Assessment, (d) Design products, (e) Quality Management Providers (f) Control and Process Improvement, (g) Education and Training, (h) and Quality Circles (i) Approach to Customer Satisfaction. The questionnaire TQM has been used to interview a sample of 185 agencies, in 37 financial institutions from a population of 3,203 offices including banks, as well as municipal or rural saving entities. Conclusions reveal that for these companies there is a negative relationship between the implementation of the ISO 9001 standards and the level on the nine success quality factors. It was also found that the quality in the financial sector is high and that this is probably due to it being a sector with highly standardized processes and highly supervised by various entities, which have implemented TQM through different systems.
Tesis
4
Mendoza, Gutiérrez Carlos Alfredo, Rodríguez Jessica Gabriela Paz, Gutierrez Oscar Mauricio Ramos, and Saavedra Hiro Gustavo Takeuchi. "Calidad en el sector Financiero-Banca del Perú." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2020. http://hdl.handle.net/20.500.12404/17969.
Full textAbstract:
La globalización en que vive y desenvuelve la sociedad ha permitido que estas tengan
acceso a más información y conocimiento, gocen de mayores beneficios en todo nivel y sean
más críticas en cuanto a la calidad de los productos y servicios que se les brinda (De
Cárdenas & Jiménez ,2007). Asimismo, el sector financiero peruano también se ha visto
impactado por consumidores que han actualizado e incrementado sus expectativas y
requerimientos a la hora de realizar algún tipo de transacción (Lizarzaburu, 2016). En ese
sentido, la importancia de la investigación radica en conocer el nivel de calidad en las
empresas del sector financiero en una coyuntura de crisis sanitaria; y explicar si existe
diferencias significativas entre las empresas que cuentan con ISO 9001 y aquellas que no.
La investigación es de tipo descriptivo y explicativo. Descriptivo dado que se
recolecta, procesa y presenta información sobre el nivel de calidad en las empresas del sector
financiero; y explicativo porque se analiza, discute y sustenta si existe correlación entre el
nivel de calidad y la presencia de la certificación ISO 9001. El enfoque de la investigación es
cuantitativo y el diseño es transeccional; debido a que se recolectó la información sin
manipular ninguna variable y en un momento único.
El instrumento utilizado es un cuestionario TQM diseñado por Benzaquen (2013) en
función a los nueve elementos que menciona su investigación: (a) Liderazgo, (b)
Planeamiento de la Calidad, (c) Auditoría y Evaluación de la Calidad, (d) Diseño de
Productos, (e) Gestión de la Calidad de los Proveedores, (f) Control y Mejoramiento de
Procesos, (g) Educación y Entrenamiento, (h) Círculos de Calidad y (i) Enfoque hacia la
Satisfacción del Cliente. Adicionalmente se utilizó un cuestionario de 20 preguntas para
conocer el nivel de preparación para afrontar la crisis del COVID-19. La población
seleccionada fueron las 16 instituciones de los subsectores banca múltiple y banca estatal; los
cuales representan el 90% del total de activos del sector financiero. Se concluye que para el sector de banca múltiple y estatal existe diferencia
significativa entre las empresas que cuentan con SGC y las que no, en cuatro factores; los
cuales son: Liderazgo (X1), Planeamiento de la calidad (X2), Gestión de la calidad del
proveedor (X5) y Educación y entrenamiento (X7). Esta ventaja se atribuye a que la
acreditación de la ISO 9001:2015 tiene requisitos directamente relacionados a estos factores
que no son necesariamente regulatorios para el sector. Por el lado contrario, se observa que
no hay diferencia significativa para cinco de los factores; los cuales son: Auditoría y
evaluación de la calidad (X3), Diseño de producto (X4), Control y mejoramiento de proceso
(X6), Círculo de calidad (X8) y Enfoque hacia la satisfacción del cliente (X9). La paridad de
los resultados en estos factores se atribuye principalmente a dos motivos: (a) son aspectos
evaluados y supervisados también por el ente regulador del sector financiero, SBS y (b)
dentro del sector, las iniciativas de transformación digital e inclusión financiera están en
crecimiento, lo cual impulsa a todas las entidades a hacer más eficientes sus procesos y
reforzar su enfoque hacia el cliente.The globalization in which society lives and develops has allowed them to have access to more information and knowledge, enjoy greater benefits at all levels and be more critical in terms of the quality of the products and services that are offered to them (De Cárdenas & Jiménez, 2007). Likewise, the Peruvian financial sector has also been impacted by consumers who have updated and increased their expectations and requirements when carrying out some type of transaction (Lizarzaburu, 2016). In that sense, the importance of research lies in knowing the level of quality in companies in the financial sector in a situation of health crisis; and explain if there are significant differences between companies that have QMS with ISO 9001 and those that have their own systems. The research is descriptive and explanatory. Descriptive given that information is collected, processed and presented on the level of quality in companies in the financial sector; and explanatory because it is analyzed, discussed and supported if there is a correlation between the level of quality and the presence of the ISO 9001 certification. The focus of the research is quantitative and the design is transectional; because the information was collected without manipulating any variable and in a single moment. The instrument used is a TQM questionnaire designed by Benzaquen (2013) based on the nine elements mentioned in his research: Leadership (X1), (b) Quality Planning, (c) Quality Audit and Evaluation, (d) )) Product Design, (e) Supplier Quality Management, (f) Process Control and Improvement, (g) Education and Training, (h) Quality Circles and (i) Focus on Customer Satisfaction. In addition, a questionnaire of 20 questions was asked to know the level of preparation to face the COVID-19 crisis. The selected population were the 16 institutions of the multiple banking and state banking subsectors; which represent 90% of the total assets of the financial sector. It is concluded that for the multiple and state banking sector there is a significant difference between the companies that have a QMS and those that do not, in four factors; which are: Leadership (X1), Quality Planning (X2), Supplier Quality Management (X5) and Education and Training (X7). This advantage is attributed to the fact that the accreditation of ISO 9001: 2015 has requirements directly related to these factors that are not necessarily regulatory for the sector. On the contrary, it is observed that there is no significant difference for five of the factors; which are: Quality audit and evaluation (X3), Product design (X4), Process control and improvement (X6), Quality circle (X8) and Focus on customer satisfaction (X9). The parity of the results in these factors is mainly attributed to two reasons: (a) they are aspects evaluated and supervised also by the financial sector regulator, SBS and (b) within the sector, the digital transformation and financial inclusion initiatives are in growth, which encourages all entities to streamline their processes and strengthen their focus on the customer.
5
Patazca, Gal’ Lino Ericka Fernanda, Devia Peter Erick Thompson, Zevallos Juan Carlos Venegas, and Chanamé Luis Enrique Esquerre. "Satisfacción profesional en las mujeres ejecutivas del sector financiero." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2017. http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/8187.
Full textAbstract:
xii, 131 h. : il. ; 30 cm.La investigación identificó los factores que motivan la satisfacción profesional de las mujeres ejecutivas en empresas del sector financiero en Lima Metropolitana mediante la exploración de sus características demográficas y familiares, su perfil profesional y académico, los estímulos que incrementan su satisfacción laboral, su actitud frente a los retos laborales, sus habilidades gerenciales, y los obstáculos que afectan su trayectoria profesional. El estudio servirá como una guía para desarrollar programas de retención que impulse el crecimiento y la participación de las mujeres en las empresas. Utilizó el estudio de casos con las mujeres ejecutivas entrevistadas, las cuales han desarrollado sus carreras profesionales en el sector financiero, tienen bajo su responsabilidad como mínimo a dos colaboradores y cuyas decisiones afectan a los resultados de la organización. Los resultados de la investigación presentaron a una población heterogénea en la edad de las mujeres ejecutivas entrevistadas, donde los estímulos de la satisfacción profesional están orientados principalmente a factores organizacionales tales como: salarios y compensaciones, características y condiciones de trabajo, sistema de beneficios laborales, liderazgo del jefe, clima laboral y línea de carrera. Se encontró también que los factores mencionados se complementan con el reconocimiento personal, que es clasificado como un factor individual y es considerado de alto impacto en las ejecutivas. Las mujeres ejecutivas que trabajan en el sector financiero demuestran estar interesadas en las expectativas que las empresas les ofrecen. Atributos como la humildad, integridad, empoderamiento y visión, son considerados como importantes y decisivos para definir la permanencia en la institución
The research identifies the factors that motivates the professional satisfaction of executive women in business financial sector in Metropolitan Lima by exploring their demographic characteristics and family, their professional and academic profile, stimuli that increase their job satisfaction, labor challenges attitudes, management skills and obstacles that affects theirs affecting his careers. The study serves as a guide to develop retention programs that could drive growth and participation of women in business. It used the case study method with the interviewed executive women, which have developed their careers in the financial sector, have positions from headquarters to senior levels, have responsibility at least with two employees and whose decisions affect organization results. Research results shows an age heterogeneous population of the interviewed executive women, where the stimuli of job satisfaction are geared mainly to organizational factors such as wages and compensation, characteristics and working conditions, system of employee benefits, chief leadership, work environment and career line. It was also found that the mentioned factors are complemented by personal recognition, which is classified as a single factor and is considered high-impact for the executive women. Executive women working in the financial sector prove to be interested in expectations that companies offer them. Attributes such as humility, integrity, empowerment and vision, were considered important and decisive to define the stay on the organization
Tesis
6
Arrieta, Aldave Eduardo Jhon, Martínez Miguel Ángel Páuyac, Nassi Erick Edu Portuguez, and Obando Cesar Antonio Rivera. "Divulgación de la información corporativa en el sector financiero peruano." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2018. http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/13207.
Full textAbstract:
El presente trabajo de investigación tiene por objetivo identificar las relaciones
existentes entre el índice de divulgación de información corporativa a través de las páginas
web de las entidades financieras peruanas listadas en la Bolsa de Valores de Lima y los
factores o variables vinculadas a estas entidades que influyen en dicho índice de divulgación.
Para ello, se realizó una investigación no experimental de alcance correlacional con enfoque
cuantitativo y con un proceso de análisis transversal. Este estudio pretende brindar una
primera contribución teórica y práctica para un sector importante de la economía nacional.
Para este estudio se seleccionaron 32 entidades financieras y se aplicó el instrumento
de medición de divulgación corporativa propuesto por los profesores Xiao, Yang y Chow en
el año 2004. Para la recolección de datos se utilizaron fuentes secundarias como las páginas
web de las entidades financieras y de entidades regulatorias como la Superintendencia del
Mercado de Valores, la Bolsa de Valores de Lima y la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP. Como resultado de la investigación, se obtuvo para cada entidad un índice de
divulgación de información corporativa y con ello un ranking de medición. Asimismo, sobre
la base de estudios anteriores realizados en diferentes partes del mundo, se seleccionó un
conjunto de siete factores o características de las entidades financieras peruanas. Luego, a
través de un análisis de regresión multivariable, se encontró una relación positiva y
significativa entre el índice de divulgación con el tamaño de la empresa y con la rentabilidad
de sus activos. A su vez, se encontró una relación negativa y significativa con respecto al
nivel de morosidad.The objective of this research work is to identify the relationships between the index of corporate information disclosure through the websites of Peruvian financial institutions listed on the Lima Stock Exchange and the factors or variables related to these institutions, which influence on that disclosure index. For this, a non-experimental investigation of correlational scope was carried out with a quantitative approach and with a transversal analysis process. This study aims to provide a first theoretical and practical contribution for an important sector of the national economy. For this study, 32 financial institutions were selected and the measurement instrument of corporate disclosure proposed by professors Xiao, Yang and Chow in 2004 was applied. For the collection of data, secondary sources such as websites of financial institutions and regulatory entities such as the “Superintendencia de Mercado de Valores”, the “Bolsa de Valores de Lima” and the “Superintendencia de Banca, Seguros y AFP” were used. As a result of the investigation, an index of corporate information disclosure was obtained for each entity and with this, a ranking. In addition, based on previous studies conducted in different parts of the world, seven factors or characteristics of Peruvian financial institutions were selected. Then, through a multivariable regression analysis, a positive and significant relationship between the disclosure index with the size of the company and with the profitability of its assets was found. In turn, a negative and significant relationship was found with respect to delinquency rate.
Tesis
7
Salvatierra, Bautista Marleni, Salazar Paolo Rodolfo Sarmiento, Quispe Abel Flores, and Navarro Mauro Helver Morales. "Calidad en el sector financiero en el Departamento de Ayacucho." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2017. http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/9599.
Full textAbstract:
La Administración de la Calidad Total es considerada como un indicador de gestión
de importancia. En este sentido, diversos investigadores han contribuido con sus trabajos a
desarrollar una herramienta de medición que permite evaluar y gestionar la Administración
de la Calidad Total (TQM, por sus siglas en inglés). En la presente investigación cuantitativa
se analizó el nivel de cumplimiento en los nueve factores de éxito de la TQM en las empresas
del sector financiero, que incluye empresas supervisadas —Bancos, financieras, edpymes,
cajas municipales, cajas rurales, y no supervisadas, como cooperativas de ahorro y créditos y
algunas ONG del departamento de Ayacucho, región en la que operan más de 50 oficinas,
entre instituciones financieras y no financieras en el Perú. Esta investigación es la primera de
este tipo que se realiza en Ayacucho.
El instrumento empleado para la recolección de datos fue la encuesta desarrollada por
Benzaquen (2013a), que consta de 35 preguntas relacionadas con cada uno de los nueve
factores de éxito del TQM. El estudio se aplicó sobre una muestra de 54 encuestas realizadas
a los gerentes de agencia o jefes de departamento de Ayacucho de las instituciones
supervisadas y no supervisadas del sistema financiero. Los resultados obtenidos indicaron
que en el sector financiero de Ayacucho, el 94% del total de encuestados respondió que no
cuenta con ISO, tiene un valor promedio del nivel de calidad de 3.77, en comparación con el
3.61 para empresas sin ISO (Benzaquen, 2013b). Esto indica que el sector desarrolla niveles
medios en prácticas de calidad, confirmando que las empresas vienen realizando pocas
gestiones para la consolidación de procesos que permitan obtener una mejora en la calidad.
Finalmente, se considera la importancia de la presente investigación para la mejora en la
calidad de las empresas financieras en el departamento de Ayacucho con el objetivo de
aplicar y obtener un plan para incorporar un sistema de calidad, sobre todo para mantener un
crecimiento constante en su cartera de colocaciones con base en la gestión de calidadThe Total Quality Management is considered as a management indicator of importance. In this sense, researchers such as: Sila, Ebrahimpour, Li, Alistair and Harrison have contributed to their research work by developing a measurement tool that allows the evaluation and management of TQM. In this quantitative investigation, the level of compliance was analyzed in the nine success factors of the Total Quality Management (TQM) in Financial Sector companies that includes supervised companies: banks, financiers, edpymes, cajas Municipal, rural and nonsupervised banks: such as savings and credit cooperatives and NGOs in the department of Ayacucho. Taking into consideration that is the department where more than 50 offices operate between financial and non-financial institutions in Peru. It should be noted that the present investigation is the first one to be carried out in the Ayacucho region The instrument used for data collection was the Benzaquen (2013a) survey consisting of 35 questions related to each of the nine success factors of the TQM, the study was applied on a sample of 54 surveys conducted to the managers of Agency or department heads of Ayacucho from supervised and unsupervised institutions of the financial system. The results obtained indicated that the financial sector of Ayacucho, 94% of the total of respondents answered that they do not have ISO, has an average value of the quality level of 3.77 compared to 3.61 for companies without ISO (Benzaquen, 2013b). This Indicates that the sector develops average levels in quality practices, confirming that companies have been making few efforts to consolidate processes that allow an improvement in quality. Finally, we consider the importance of the present research to improve the quality of financial companies in the department of Ayacucho with the objective of applying and obtaining a plan to incorporate a quality system, especially to maintain a constant growth in its portfolio of placements on a quality management basis
Tesis
8
Aponte, Farías Carlos Alberto, Huamán Claudia Beatriz Ávila, González Ana Cecilia Azcoytia, and Estrada Paola Lizette Rodríguez. "Responsabilidad social empresarial en el sector financiero en el Perú." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2018. http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/12706.
Full textAbstract:
La presente es una investigación de carácter descriptivo y enfoque cualitativo, que se
desarrolló utilizando la metodología del análisis de casos, mediante entrevistas a profundidad
en tres bancos. Así se logró el objetivo principal: identificar las buenas prácticas de
responsabilidad social empresarial en el sector financiero peruano. Esto motivó una extensa
revisión de la literatura, a través de la cual se definieron distintas aristas de la responsabilidad
social empresarial (RSE), como el involucramiento de los stakeholders o grupos de interés, la
integración entre la RSE y la estrategia empresarial, o la participación del Directorio y de la
Alta Gerencia, entre otras. Luego de entrevistar a altos funcionarios de tres bancos, que
trabajan directamente en el área de Responsabilidad Social, se procedió a encontrar
similitudes y diferencias en sus respuestas.
Sobre la base de los resultados de las entrevistas, se concluyó que los bancos sí
desarrollan prácticas de RSE, las cuales obedecen a un programa integral y, por ende, no son
actividades aisladas, aunque en la mayoría de los casos no están integradas con la estrategia
general de la empresa. Las buenas prácticas de RSE que se han identificado en la investigación
son las siguientes: (a) conocimiento de los stakeholders, (b) priorización de programas o
proyectos de RSE relacionados con el medio ambiente y la comunidad, (c) integración de la
RSE con la estrategia empresarial, (d) involucramiento de la alta gerencia, (e) asignación de
presupuesto a las actividades de RSE, (f) establecimiento de alianzas con instituciones, (g)
homologación con proveedores, y (h) establecimiento de indicadores para medir el impacto.
Se conoció que en las prácticas de RSE colaboran trabajadores de distintas áreas de
los bancos, y además se hacen alianzas con entes externos. Para los bancos, las prácticas de
RSE tienen un efecto positivo sobre la percepción que los clientes y el mercado, en general,
tienen de la institución; sin embargo, desconocen si existe un efecto directo sobre la
rentabilidad, ya que esto no se mide.This is a descriptive research and qualitative approach, which was developed using the methodology of case analysis, through in-depth interviews in three banks. This was achieved the main objective that was defined as identifying good corporate social responsibility practices in the Peruvian financial sector. This led to an extensive review of the literature, through which different aspects of CSR were defined, such as the involvement of stakeholders or interest groups, the integration between CSR and business strategy, or the participation of the board of directors and of senior management, among others. After interviewing senior officials from three banks, who work directly in the area of social responsibility, we proceeded to find similarities and differences in their responses. Based on the results of the interviews, it was concluded that CSR practices are developed in banks, which obey a comprehensive program and, therefore, are not isolated activities, although in most cases they are not integrated with the general strategy of the company. The good corporate social responsibility practices that have been identified in the research are: (a) knowledge of the stakeholders, (b) prioritization of CSR programs or projects related to the environment and the community, (c) integration of CSR with the business strategy, (d) involvement of the head management, (e) allocation of budget to CSR activities, (f) establishment of alliances with institutions, (g) approval with suppliers and (h) establishment of indicators in order to measure the impact. It was also known that CSR practices collaborate with workers from different areas of the banks, and also alliances are made with external entities. For banks, CSR practices have a positive effect on the perception that clients and the market in general have of the institution, but do not know if there is a direct effect on profitability, since this is not measured.
Tesis
9
Correa, Hernández Yulibeth, Lloveras Francisco Javier Lúcar, Murillo Sonia Patricia Peñaloza, and Gutiérrez Rocío Alicia Vargas. "Gobierno corporativo y mujeres ejecutivas en el sector financiero peruano." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2017. http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/8235.
Full textAbstract:
vii, 162 h. : il. ; 30 cm.La presente investigación se centra en el estudio de la mujer ejecutiva en el gobierno corporativo de entidades del Sector Financiero Peruano. Para ello se analizaron, desde el enfoque cualitativo, 27 casos de mujeres ejecutivas que ocupan posiciones dentro del gobierno corporativo en estas entidades con el propósito de describir su perfil demográfico, considerando sus antecedentes educativos, laborales y familiares, las motivaciones que las han impulsado, y los obstáculos que han enfrentado. Dentro del proceso de investigación, se evidenció que las mujeres ejecutivas que forman parte del gobierno corporativo en el Sector Financiero Peruano están mayoritariamente casadas y con hijos, y manifestaron sentirse motivadas por alcanzar logros profesionales, así como por mejorar la calidad de vida de sus familias. Las mujeres ejecutivas no son conscientes de los obstáculos que enfrentan; sin embargo, describieron episodios de barreras y discriminación en su carrera profesional durante las entrevistas. Asimismo, tras el trabajo de campo, se identificaron factores adicionales a los inicialmente planteados como preguntas de investigación lo que ha enriquecido el estudio, como la propuesta de acciones que deben promoverse para fomentar la participación de la mujer en el gobierno corporativo del sector. Si bien el Sector Financiero Peruano ha estado adoptando prácticas de buen gobierno corporativo, los resultados de la investigación muestran que la participación de las mujeres ejecutivas en los gobiernos corporativos mencionados es escasa, siendo los bancos locales con matriz europea los que más aportan. Finalmente, la investigación pretende contribuir al conocimiento sobre una temática sobre la cual existen escasas publicaciones previas en el Perú, específicamente en el sector financiero, con el fin de promover el crecimiento de la participación de la mujer en el desarrollo económico y social del país
This research is focused on the study of female executives in the corporate governance of entities in the Peruvian Financial Sector. For such purpose, a qualitative analysis was performed on 27 cases of female executives who hold corporate governance positions in these entities, in order to describe their demographic profile, education, labor and family backgrounds, the reasons that have driven them and the obstacles they have faced. As part of the investigation process, it was found that female executives who are part of the corporate governance system in the Peruvian Financial Sector are mostly married with children, and declared that they felt motivated by an urge to strive for professional achievements, as well as the possibility of improving their families’ quality of life. The female executives are not conscious of the obstacles they face; however, they describe episodes involving barriers and discrimination in their professional careers during the interviews. Furthermore, during the fieldwork, other factors were identified in addition to those originally included in the investigation questions which have enriched the investigation, such as suggesting actions to be promoted in order to foster women’s participation in corporate governance in the sector. Although the Peruvian Financial Sector has been adopting good corporate governance practices, the investigation results show that female executives’ participation in corporate governance is still rare, with local banks with European parent companies accounting for the highest number of female executives. Finally, the research attempts to contribute to the existing knowledge on a topic that has been the subject of very few previous publications in Peru, particularly in the financial sector, in order to promote women’s growing participation in the country’s economic and social development
Tesis
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Granda, Viera Javier Eduardo, and Narvaez Malena Ivette Huaringa. "El impacto de la aplicación de coberturas forwards para mitigar el riesgo de tipo cambiario para empresas del sector servicios." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2018. http://hdl.handle.net/10757/623984.
Full textAbstract:
La presente investigación pretende indagar los efectos producidos por las coberturas financieras que se utilizan para mitigar el riesgo de tipo de cambio que afecta la economía del país. Los instrumentos financieros derivados descritos en la normativa contable NIC 39 y ahora en la NIIF 9, tienen como funciones: cubrir la exposición ante diversos riesgos financieros o especular para obtener una posición favorable en el mercado.
La NIC 39 permite a las empresas utilizar el método de contabilidad de coberturas, el cual sirve para reconocer en el Estado de Resultados el efecto de la compensación de las variaciones en los valores razonables de los instrumentos de cobertura y partidas cubiertas. A partir del año 2018, la normativa pasará a estar regida por la NIIF 9, la cual, si bien introduce algunos cambios a este método, aun permite regirse bajo los parámetros de la NIC 39 a su conveniencia.
A partir de la aplicación realizada a los instrumentos financieros de cobertura, nuestro análisis resultante sobre el efecto obtenido por el uso de los mismos, debe regirse por una implementación de “diseño de cobertura” que permita a las compañías utilizar estos instrumentos financieros con un mayor provecho a las condiciones económicas del país y al porcentaje de cobertura utilizado en los contratos.This research aims to guide about the effect produced to hedge derivatives by the exchange rate risk occurred in the economy of the country. The financial derivates instruments, described in the accounting regulations IAS 39 and now in the IFRS 9, have as main function, cover the Company from the Exchange rate or to be used as speculation instruments to gain financial income. The legislation (IAS 39) allows the companies to use hedge accounting method, which recognizes the effect of the compensation of the cash flows affected by the variation of the hedge instrument’s fair value in the Profit & Loss Statement. Starting 2018, the accounting legislation will be ruled by the IFRS 9, which introduces changes in this method but will let the companies still used the IAS 39 parameters to their benefit. From the application made to the financial hedge instruments, our resulting analysis about the effect obtained by their used, must be restrained by a proper “hedge designed” that will allow to the companies, use these financial instruments with more profitably purpose in the use of the country’s economic prospects to their favor and a percentage of coverage more suitable on the contract.
Tesis
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Perales, Manrique Jonathan Hernán, and Chirinos Jorge Alonso Molina. "Modelo de madurez de analítica de datos para el sector financiero." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2020. http://hdl.handle.net/10757/652126.
Full textAbstract:
La analítica de datos permite a las organizaciones del sector financiero obtener una ventaja competitiva a través de procesos destinados a obtener datos, procesarlos y mostrarlos como información valiosa para comprender el comportamiento de sus clientes y estar preparados contra riesgos como el lavado de dinero, el fraude crediticio, entre otros. Sin embargo, las organizaciones no pueden identificar fácilmente las brechas relacionadas con el personal, los sistemas de información y los procesos comerciales que obstaculizan la mejora de su entorno de analítica de datos. En este contexto, los modelos de madurez evalúan, con base en criterios definidos, el estado actual de una organización e identifican su nivel de madurez para mejorar en función de los hallazgos. En este documento, se propone un modelo de madurez para identificar brechas en el entorno analítico de las compañías financieras que conducen a la reducción de estas. Este modelo incluye artefactos y criterios de evaluación centrados en tecnología, gobernanza, gestión de datos, cultura y analítica en sí, lo que proporciona un proceso de diagnóstico más amplio y estructurado con respecto al entorno analítico. El modelo propuesto se probó en tres empresas del sector financiero peruano y los resultados sugieren que los especialistas obtuvieron una perspectiva más clara que sus pensamientos iniciales sobre la situación del entorno analítico de sus empresas.Data analytics allows organizations in the financial sector to gain a competitive advantage through processes aimed at obtaining data, processing them and displaying them as valuable information to understand the behavior of their clients and to be prepared against risks as money laundering, credit fraud, among others. However, organizations cannot easily identify gaps related to personnel, information systems and business processes that hinder the improvement of their data analytics environment. In this context, maturity models evaluate, based on defined criteria, the current state of an organization and identify its maturity level in order to improve based on the findings. In this paper, a maturity model is proposed to identify gaps in analytics environment of financial companies that lead to the reduction of these. This model includes artifacts and evaluation criteria focused on technology, governance, data management, culture and analytics itself, which gives a broader and structured diagnosis process with respect to the analytics environment. The proposed model was tested in three companies of Peruvian financial sector and the results suggest that the specialists obtained a clearer perspective than their initial thoughts on the situation of the analytics environment of their companies.
Tesis
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Arderiu, Calvo Amadeo. "La vinculación entre los sectores financiero e inmobiliario." Doctoral thesis, Universitat Politècnica de Catalunya, 2015. http://hdl.handle.net/10803/334170.
Full textAbstract:
The link between financial and real estate sectors, sometimes excessive and others inadequate, is generated through its assets and in all the operations in which they intervene.
Its study comprises finance of mortgage-backed investments, real estate or otherwise, and the corporate participations between both of them. Taking into account the major percentage that mortgage debt represents as regards the entire funding granted by credit agencies, this research study focuses on the link between real estate-backed loans or credit and their subsequent securitizations.
In addition, taking into account the regulatory and economic differences of each country, the thesis concentrates on the Spanish juridical and economic context, which in some processes is compared with the US model.
Credit assets, with their real estate collateral, which determines the maximum amount of the credit, may form part of securitized portfolios, with different configurations. The risk these mortgage-backed securities represent can be covered by new assets, which are in tum insured with other similar ones, all negotiated on globalized markets.
The linking chain, composed by different financial and real estate assets, anchored in and dependent on each other, comprise a rigid balance of values, risks and profitability. Its great complexity arises from their exposure to the future, form their dependence on the variation of the value of the property that constitutes the original mortgage guarantee, and on the monetary regularity of their underlying financial assets.
This is a liquidity circuit that responds to the demand for profitability and risk, confígured by assets valued by different methods, whose negotiation amounts to an important economic volume. Due to the dependence of some assets on others and the lack of transparency in the process that determines the value of some of them, this link may result in fragility and vulnerability of the financial markets involved. Such circumstances generate situations of crisis the con sequences of which, on occasions, go beyond the perimeters of the two sectors, affecting real economy or to a country's risk through its systemic institutions, with moral hazard as a reference.
The research focuses on how and why both sectors are anchored, the motives behind the increase of such links and the consequences that arise from all this. In this regard, the possible causality relationship of the link between both sectors and the availability of information in their operations or the increased risk they entail is also studied.
The management of both sectors, and the participation in their markets depend on the decisions made by their opera tors. This highlights the role of regulation and means of supervision, as well as the necessary professional skills and ethical quality in the decisions made and actions undertaken by the people involved in the financial and real estate markets. With regard to this, the thesis considers that legislation may change and financial innovation will continue to affect the markets, but ethics remain the same.
Crises form part of the very nature of economic cycles and their recurrence is regarded as inevitable, with increased values of assets, disproportionate leverage and excessive accumulation of risk, through financial assets linked to real estate property or other types of assets. Knowledge of foregoing situations provides experience and criteria so that we may avoid making the same mistakes as before, consequently the thesis intends to provide sufficient documentation in the different interrelated sections. Nevertheless, knowledge of the past will not enable us to infer the futureLa vinculación entre los sectores financiero e inmobiliario, excesiva o inadecuada en ocasiones, se genera a través de sus activos y en todas las operaciones en que intervienen. Su estudio comprende la financiación de inversiones con garantía hipotecaria, inmobiliarias o no, y las participaciones societarias entre ambos. Considerando el gran porcentaje que supone la deuda hipotecaria respecto del total de la financiación concedida por las entidades crediticias, la investigación se concentra en la vinculación que proviene de préstamos o créditos con garantía inmobiliaria, y de sus posteriores titulizaciones. Asimismo, atendiendo a las diferencias regulatorias y económicas de cada país, la tesis se centra en el ámbito jurídico y económico de España, que en algunos procesos compara con el modelo estadounidense. El activo crediticio, con su inmueble colateral que determina el importe máximo de aquél, puede formar parte de carteras titulizadas, con diferentes configuraciones. El riesgo de estos títulos hipotecarios se puede cubrir con nuevos activos, que, a su vez, son asegurados con otros similares, negociándose todos en mercados globalizados. La cadena de vinculación, compuesta por diferentes activos financieros e inmobiliarios, anclados y dependientes unos de otros, resume un rígido equilibrio de valores, riesgos y rentabilidad. Su gran complejidad proviene de su exposición al futuro, de su dependencia de la variación del valor del inmueble que constituye la garantía hipotecaria original, y de la regularidad dineraria de sus subyacentes financieros. Se trata de un circuito de liquidez que responde a la demanda de rentabilidad y riesgo, configurado por activos valorados con diferentes métodos, cuya negociación supone un importante volumen económico. Debido a la dependencia de unos activos con otros, y a la poca transparencia en los procesos que determinan el valor de algunos de ellos, esta vinculación puede traducirse en fragilidad y vulnerabilidad de los mercados financieros implicados. De tal situación, resultan situaciones de crisis cuyas consecuencias, en ocasiones, exceden el perímetro de los dos sectores, trasladándose a la economía real o al propio riesgo de un país, a través de sus instituciones sistémicas, con el riesgo moral como referencia. La investigación estudia cómo y por qué se anclan ambos sectores, los motivos de que tal vinculación se incremente y las consecuencias que de todo ello se derivan. En tal sentido, se estudia la posible relación de causalidad de la vinculación de los dos sectores con la disponibilidad de información en sus operaciones, o con el incremento de riesgos en las mismas. La gestión de ambos sectores, y la participación en sus mercados, dependen de las decisiones que toman sus operadores. Esto supone destacar el papel de la regulación y los medios de supervisión, así como la necesaria capacitación profesional y calidad ética en las decisiones y acciones de las personas que participan en los mercados financiero e inmobiliario. En tal sentido, la tesis considera que las leyes pueden cambiar y que las innovaciones financieras seguirán presentes en los mercados, pero la ética se mantiene estable. Las crisis forman parte de la propia naturaleza de los ciclos económicos y se cree inevitable su repetición, con incrementos de valor en activos, apalancamientos desproporcionados y acumulación de riesgos excesivos, a través de activos financieros vinculados a bienes inmobiliarios o a otro tipo de activos. El conocimiento de situaciones anteriores aporta experiencia y criterio para no incurrir en errores ya conocidos, por lo que la tesis se propone aportar suficiente documentación de los diferentes apartados interrelacionados. Sin embargo, el conocimiento del pasado no permite inferir el futuro.
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Blas, Aranda Susana Rebeca, Iparraguirre Eder Franklin Escobedo, and Delgado Brayan Ricci Palomino. "Buenas prácticas de valorización en el proceso de adquisición realizadas por empresas del sistema financiero peruano. Los casos de: Banco de Crédito del Perú, Interbank, Pichincha y Scotiabank Perú." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2020. http://hdl.handle.net/20.500.12404/16581.
Full textAbstract:
El presente trabajo de investigación tiene como propósito dar a conocer las buenas
prácticas empleadas por empresas del sistema financiero peruano. Para tal fin este trabajo de
investigación presenta resultados de un estudio descriptivo y cualitativo en el cual se logra
identificar las buenas prácticas financieras de valorización empleadas por las empresas
seleccionadas del sistema financiero del Perú en adquisición de empresas, durante los años
2013 al 2018. Se tomó los casos del Banco de Crédito del Perú, Interbank, Pichincha y
Scotiabank Perú, con la finalidad de recomendar la implementación de los resultados
obtenidos en otras empresas más pequeñas o con menos experiencia en el sector y así
ayudarlas a mejorar su gestión al realizar una adquisición. Se partió del estudio sobre la base
teórica de los métodos de valorización, así como de los datos obtenidos en experiencias de
adquisiciones previas en Latinoamérica y en el Perú; siendo contrastada la información
teórica recolectada con la información obtenida mediante la realización de entrevistas a los
principales ejecutivos tomadores de decisión responsables de la respectiva área de interés en
la administración financiera de cada una de las empresas estudiadas, y así poder responder a
las preguntas de investigación del presente estudio.The purpose of this research work is to present good practices used by companies in the Peruvian financial system. To this end, this research work presents results of a descriptive and qualitative study in which it is possible to identify the good financial valuation practices employed by the selected companies of the Peruvian financial system in acquisition of companies, during the years 2013 to 2018. The cases of: Banco de Crédito del Perú, Interbank, Pichincha and Scotiabank Perú. In order to be able to recommend the implementation of the results obtained in other smaller companies or with less experience in the sector and thus help them improve their management when making an acquisition. Starting the study on the theoretical basis of the valuation methods, as well as the data obtained in previous acquisition experiences in Latin America and Peru; The theoretical information collected is contrasted with the information obtained by conducting interviews with the main decision-making executives responsible for the respective area of interest in the financial administration of each of the companies studied, and thus be able to answer the research questions of the present study.
Tesis
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Ocampo, Anduaga Fernando, Meza María Gracia Sotomayor, Aliaga Nilo Martín Vásquez, and Ríos Alfredo César Zorrilla. "La calidad de servicio en el canal de cajeros corresponsales en instituciones financieras en Lima Metropolitana y Callao." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2020. http://hdl.handle.net/20.500.12404/16574.
Full textAbstract:
Los cajeros corresponsales, entendido como un tercero fuera del sistema financiero que presta
ciertos servicios bancarios (SBS, 2008), es uno de los canales alineados a la Estrategia
Nacional de Inclusión Financiera – ENIF, la cual cuenta con los siguientes tres pilares:
acceso, uso y calidad de los servicios financieros (MEF, 2015). Este canal, reconocido por su
costo eficiencia (BCP, 2018), ha tenido a nivel nacional un importante crecimiento en la
última década (ASBANC, 2017). Este canal viene generando una creciente atención, no
obstante, surge una problemática ante la falta de estudios publicados que evalúen su calidad
de servicio. Por tal motivo, el presente estudio utilizará la herramienta SERVQUAL para
medir la calidad del servicio en cajeros corresponsales de determinadas zonas geográficas de
Lima Metropolitana y la Provincia Callao denominadas “periféricas”.
Este instrumento mide la calidad de servicio a través de cinco dimensiones
(tangibilidad, confiabilidad, capacidad de respuesta, seguridad y empatía), contraponiendo las
expectativas de los usuarios con sus percepciones (Parasuraman, 1988). El estudio se realizó
adaptando el cuestionario del instrumento para ser aplicado a 384 personas de 18 a 64 años,
que califican como usuarios recurrentes de este servicio. Los resultados obtenidos validaron
la capacidad del instrumento para medir la calidad del servicio en este canal, demostrándose
que existe un impacto de cada una de las dimensiones. Las mayores brechas entre
expectativas y percepciones de los usuarios fueron encontradas en empatía, capacidad de
respuesta y seguridad (en ese orden). Con estos hallazgos se trabajó en los lineamientos de
tres planes de acción para reducir las mayores brechas identificadas, siendo la actividad más
importante el desarrollo de una campaña de capacitación dirigida a las personas que atienden
a los cajeros corresponsales. Con esto, se pretende fortalecer la relación existente entre las
entidades bancarias y los establecimientos comerciales que brindan este servicio, para reducir
las brechas de la dimensión empatía, mejorando la calidad del servicio.The correspondent banking agent, understood as a third party outside the financial system that provides certain banking services (SBS, 2008), is one of the channels aligned to the National Financial Inclusion Strategy – ENIF (acronym in Spanish), which has three pillars: access, use and quality of financial services (MEF, 2015). This channel, recognized for its cost efficiency (BCP, 2018), has had an important growth nationwide in the last decade (ASBANC, 2017). This channel has been generating increasing attention; however, there is a research gap due to the lack of published studies that have assessed its quality of service. For this reason, the present study will use the SERVQUAL tool to measure the quality of service in correspondent banking agent of certain geographical areas of Metropolitan Lima and the Province of Callao, called as “peripherals”. This instrument measures the quality of service through five dimensions (tangibility, assurance, tangible, empathy and responsiveness), contrasting user expectations with their perceptions (Parasuraman, 1988). The study was carried out by adapting the questionnaire of the instrument, to be applied to 384 individuals between 18 to 64 years old, who qualify as recurring users of this service. The results obtained validate the suitability of the instrument to measure the quality of the service in this channel, showing that there is an impact in each of the dimensions. The largest gaps between user’s expectations and perceptions were found in empathy, responsiveness and assurance (in that order). These results made possible to build three action plans, to reduce the largest gaps found, been the most important activity a training for the workers at the correspondent banking agents. This is intended to strengthen the relationship between banks and the stores that provide the service, to reduce the gaps in the empathy dimension, improving the quality of service.
Tesis
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Acuña, Duhart Pablo Alfonso. "Adaptación de una Herramienta CRM Open Source para MYPYMES del Sector Financiero." Tesis, Universidad de Chile, 2010. http://www.repositorio.uchile.cl/handle/2250/102503.
Full textAbstract:
Magíster en Gestión de OperacionesEl objetivo de esta tesis fue analizar la factibilidad técnica de adaptar una herramienta CRM de software libre a los requerimientos funcionales y de negocio de una MIPYME y generar una solución informática para la misma. Las herramientas de software libre poseen características muy atractivas para una MIPYME: la libertad de distribución, modificación y gratuidad del software (no siempre), pero también falencias que son insuperables para los usuarios: la falta de soporte directo y la continuidad del software son la principal dificultad que enfrentan. Las actuales condiciones de las MIPYMES, hacen que la asignación de recursos a software de gestión, no sea una prioridad dentro de ellas, lo cual incrementa la brecha tecnológica y genera el ambiente necesario para que ésta considere la integración del software libre a sus procesos de negocios. Considerando como hipótesis de investigación que las herramientas de software libre con la adecuada adaptación y metodología, pueden modificar este escenario, se realizó el experimento de levantar los requerimientos de una empresa del sector MYPYME, en particular una oficina de la Caja de Compensación La Araucana (sector financiero), la cual tenía un comportamiento y problemática similar al de una MIPYME del sector financiero. La empresa presentaba una deficiencia en el manejo de información de sus clientes y mostraba una falta en cuanto a la construcción de relaciones con los mismos. Dada estas condiciones, se adaptó el software SugarCRM, construyendo así los módulos de visitas, créditos, reportes y análisis de cambio que permitían asistir al 30% de las necesidades que no completaba el programa base. Con la adaptación se logró solucionar una carencia de información y re-organizar los recursos humanos y financieros de la oficina, permitiendo una mejor cubicación y un control centralizado de los vendedores de crédito, principal negocio de este sector. Luego, en esta empresa específica, de acuerdo a la encuesta de usabilidad y satisfacción, 100% de los requerimientos de información fueron satisfechos, debido a la similitud del proceso real con el proceso implementado en la herramienta. Sin embargo, es relevante mencionar que necesidades de mayor nivel, hubieran requerido de programas suplementarios para su solución. Debido a las funcionalidades representadas en estas herramientas, se puede modelar una amplia variedad de procesos, por lo tanto, se puede decir que éstas generan en algunos casos, una solución real a la problemática que enfrenta la MIPYME, siempre y cuando exista una estabilidad de los procesos que permitan una adaptación definitiva y no transitoria.
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Camarena, Telleria Giordan Andre, and Morales Jesus Joel Hernandez. "Modelo de valorización de empresas enfocado al sector financiero peruano. Caso Interbank." Bachelor's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2019. http://hdl.handle.net/20.500.12404/17065.
Full textAbstract:
El presente Plan de Tesis contempla la aplicación del modelo de ingresos residuales para
la valorización de empresas del sistema financiero peruano. El objetivo principal de esta
investigación es analizar si el modelo de ingresos residuales es el más adecuado para la
valorización de empresas financieras peruanas. En este sentido, la investigación busca
identificar las fortalezas y debilidades de los modelos de valorización de empresas
financieras con el fin de determinar qué modelo presenta más fortalezas en su aplicación
a dicho sector. Asimismo, se pretende determinar si la regulación de la Superintendencia
de Banca, Seguros y AFP influye en la elección del modelo. Por último, se busca
determinar si el modelo de ingresos residuales contribuye en la obtención de un valor
fundamental más preciso de la entidad valorizada. Entre las hipótesis, dado que la
finalidad de toda valorización es la obtención del valor fundamental de la empresa, se
aplica el modelo de ingresos residuales a la empresa Interbank y se contrasta la
obtención de dicho valor mediante la simulación de Montecarlo.This Thesis Plan contemplates the application of the residual income model for the valuation of companies of the Peruvian financial system. The main objective of this research is to analyze whether the residual income model is the most suitable for the valuation of Peruvian financial companies. In this sense, the research seeks to identify the strengths and weaknesses of the valuation models of financial companies in order to determine which model presents more strengths in its application to that sector. Furthermore, it is intended to determine if the regulation of the Superintendence of Banking, Insurance and AFP influences the choice of the model. Finally, it is sought to determine if the residual income model contributes to obtaining a more precise fundamental value of the valued entity. Among the hypotheses, given that the proposal of any valuation is the obtaining of the fundamental value of the company, the residual income model is applied to the Interbank company and the obtaining value is contrasted through the Montecarlo simulation.
Trabajo de investigación
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Scherrieble, Willy. "Essays on financial intermediation and risk." Doctoral thesis, Universitat Pompeu Fabra, 2020. http://hdl.handle.net/10803/670312.
Full textAbstract:
This thesis contributes to the understanding of systemic risk in the financial sector and its interrelation to the macroeconomy. The first chapter documents that misallocation of resources increased in the German manufacturing sector during the economic crisis in 2009 and that productivity would have been up to 4% higher without misallocation. Using granular data on bank-firm credit relationships, I find causal evidence that the preceding banking crisis contributed to the increase in misallocation. The second chapter shows stylized facts on interest rate risk management for the population of German banks and investment funds using transaction level data on derivatives. I find that around 50% of banks and funds use interest rate derivatives, funds predominantly use exchange-traded products, and banks manage their risk mostly with OTC contracts. On average, both sectors use interest rate derivatives to hedge their interest rate risk against a rate rise, although there is considerable heterogeneity. The third chapter provides empirical evidence that asset managers use bond futures to counteract valuation losses from physical bond holdings when yields move adversely. Analyzing supervisory mutual fund data, I find that this overlay strategy is more pronounced among funds with higher share of ex-ante longer-term bond holdings, more ex-ante riskier fixed income assets, and higher net outflows.Esta tesis contribuye a la comprensión del riesgo sistémico en el sector financiero y su interrelación con la macroeconomía. El primer capítulo documenta que, durante la crisis financiera de 2009, la mala asignación de recursos en el sector manufacturero alemán aumentó y sin esta mala asignación, la productividad habría sido un 4% más alta. Utilizando datos granulares sobre las relaciones crediticias entre bancos y empresas, encuentro evidencia causal de que la crisis bancaria anterior contribuyó al aumento de la asignación incorrecta. El segundo capítulo muestra hechos estilizados sobre la gestión del riesgo de tipos de interés para la población de bancos y fondos de inversión alemanes, utilizando datos a nivel de transacción sobre derivados. Encuentro que alrededor del 50% de los bancos y fondos usan derivados de tasas de interés. Los fondos usan predominantemente productos negociados en bolsa y los bancos administran su riesgo principalmente con contratos OTC. En promedio, ambos sectores utilizan derivados de tipos de interés para cubrir su riesgo de tipos de interés frente a una subida de tipos, aunque existe una considerable heterogeneidad. El tercer capítulo proporciona evidencia empírica de que los administradores de activos utilizan futuros de bonos para contrarrestar las pérdidas de valoración de las tenencias de bonos físicos cuando los rendimientos se mueven adversamente. Al analizar los datos de supervisión de fondos mutuos, encontramos que esta estrategia de superposición es más pronunciada entre los fondos con una mayor proporción de tenencias de bonos ex ante a largo plazo, más activos de renta fija riesgosos ex ante y mayores salidas netas.
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Eguren, Santiago Emiliano. "Análisis financiero de EDENOR S.A." Bachelor's thesis, Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas, 2012. http://bdigital.uncu.edu.ar/4862.
Full textAbstract:
La teoría microeconómica ha demostrado que el mecanismo de mercado, en presencia de monopolio natural, no nos lleva a un óptimo paretiano de primera preferencia, apareciendo así, la necesidad de la intervención del Estado.
Esto ha dado origen a dos diferentes posturas sobre quien debe prestar el servicio: por un lado se encuentran los que establecen que debe ser prestado por el Estado y por otro, que debe ser concesionado a una empresa privada.
En los últimos tiempos, los servicios públicos en Argentina fueron prestados principalmente por empresas estatales. Luego, en los 90, dentro de la reforma del Estado, se declaró la privatización
total de las actividades de generación, transporte, distribución y comercialización de energía eléctrica prestada por la empresa Servicios Eléctricos, regulada por la Ley Nº 24.065.
En tal caso se hace imprescindible el rol del “inversor", que aporta el capital para las
inversiones y la gestión necesarias para el funcionamiento de la empresa prestataria. En este trabajo se
tratarán los aspectos económicos principales, que se tienen en cuenta a la hora de tomar decisiones.
Con tal objetivo se tomará el caso particular de la empresa distribuidora y comercializadora norte (EDENOR S.A) de la cual se hará una breve descripción, para luego continuar con un análisis fundamental y técnico, herramientas muy valiosas a la hora de determinar el desempeño económico de una empresa.Fil: Eguren, Santiago Emiliano. Universidad Nacional de Cuyo. Facultad de Ciencias Económicas.
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Fuentes, Dávila Ángeles Hugo. "Determinantes del margen financiero en el sector microfinanciero : el caso peruano (2002-2013)." Bachelor's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2016. http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/7932.
Full textAbstract:
Las Instituciones Microfinancieras (IMF) se crearon con la finalidad de brindar
servicio microcrediticio a los agentes de menor ingreso, y así promoverlos a la inclusión
financiera; sin embargo, los clientes del microcrédito sufren de altas tasas de interés, y
ello es considerado un tipo de penalización de la pobreza. En tal sentido, el objetivo de
estas IMFs debe ser proveer el crédito a un menor costo, lo que implica una reducción en
el margen financiero.
El presente trabajo busca analizar los determinantes del margen financiero en las
IMF para el Perú, con datos de panel de 12 años, con información de los dos Bancos
Especializados en microfinanzas, todas las Cajas Municipales (CMAC), Cajas Rurales
(CRAC) y Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa (EDPYMES). Se
utilizan algunos factores que explican el margen bancario, ya que también explican el
margen microfinanciero, como también variables macroeconómicas, para medir tanto el
impacto sobre el margen como la relación que guarda con este. Los resultados indican
que todas las variables estudiadas son significativas y que la variable “costos operativos”
es la determinante más importante y guarda una relación positiva con el margen.
Asimismo, el crecimiento económico y los instrumentos de política monetaria juegan un
papel importante para el objetivo de reducción del margen pues poseen un impacto
significativo; y finalmente, se concluye que el comportamiento de las variables
determinantes es explicado por el nivel de Competencia y el grado de Heterogeneidad
que existe en este sector.Tesis
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Galindo, Ríos Anthony Daniel, and Neyra Raúl Enrique Laura. "Análisis del marco contable utilizado en las actividades exploratorias de las empresas del sector hidrocarburos local y su impacto en los estados financieros." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2018. http://hdl.handle.net/10757/623533.
Full textAbstract:
En la actualidad, existe un debate continuo sobre el alcance de la NIIF 6: Costos de exploración y evaluación de recursos minerales, para compañías del sector hidrocarburos. Esto es debido a la generalidad que ésta manifiesta en sus párrafos, enfocados más a un sector minero, lo cual es traducido en una liberalidad al usuario al momento de usarla como guía para emitir una política contable interna. Es por ello que, muchas compañías del sector, que están acogidas a las NIIF, utilizan la salvedad del Marco Conceptual que permite usar normas de contabilidad extranjera como la USGAAP. Dicha normativa contiene a la FAS 19 Financial Accounting and Reporting by Oil and Gas Producing Companies. Esta norma se enfoca netamente a hidrocarburos con modelos de capitalización, denominados Successful efforts y Full costing, y guías específicas que ayudan al usuario a alinear una política contable razonable para sus costos de exploración y evaluación.
Se utilizó una metodología mixta con el fin de obtener una perspectiva amplia y un mayor entendimiento de los resultados de los métodos de las FAS 19 utilizados por las compañías del sector hidrocarburos. Para ello, se recolectaron datos en base a entrevistas a expertos del sector, informes y ensayos relacionados al tema. También, se obtuvo información financiera de cuatro empresas del sector para su respectivo análisis contable. Como resultado, se pudo confirmar las hipótesis formuladas de manera positiva, concluyendo nuestra investigación de manera efectiva acorde a nuestros objetivos.Currently, there is a continuous debate about the scope of the IFRS 6: Costs of exploration and evaluation of resources, for companies in the oil and gas sector. This is due to the generality that it manifests in its paragraphs and is more focused on a mining sector. For users, this means a liberality when using it as a guide to issue an internal accounting policy. That is why many companies in the oil and gas sector that are covered by IFRS use the exception of the IFRS Framework that allows using foreign accounting standards such as USGAAP, which contains a standard called FAS 19 Financial Accounting and Reporting by Oil and Gas Producing Companies. This standard is clearly focused on the sector of oil and gas with capitalization models, like Successful efforts and Full costing, and specific guidelines that help the user to align a reasonable accounting policy for their exploration and evaluation costs. For the present work, a mixed methodology was used in order to obtain a broad perspective and a better understanding and exemplification about the results of FAS 19 methods used by the companies in the oil and gas sector. Therefore, data were collected based on interviews with experts from the sector and reports and trials related to the subject. Also, we collected financial information from four companies of the sector for their respective accounting analysis. Finally, it was possible to confirm the hypotheses formulated in a positive way, concluding our research effectively according to our objectives.
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Mamani, Mamani veronica, and Aldana Lucia Luz Santos. "NIC 12 - Impuesto a las ganancias y su impacto Financiero y Tributario de mermas y desmedro en las empresas del sector Agroindustrial, San Luis 2018." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2019. http://hdl.handle.net/10757/651662.
Full textAbstract:
El presente trabajo de investigación, tiene como objetivo determinar el impacto financiero y tributario de la NIC 12 - Impuesto a las ganancias de mermas y desmedro en las empresas del sector Agroindustrial, San Luis 2018.
Es preciso recalcar que; en cuanto al impacto tributario solo analizaremos la variación que puede generar la NIC 12 en el Impuesto a las Ganancias.
Para el desarrollo del trabajo de investigación; se ha considerado como parte fundamental a la Norma Internacional de Contabilidad 12, como también las Resoluciones del Tribunal Fiscal que tratan de mermas y desmedro. Asimismo, se ha evaluado las empresas del sector agroindustrial, a fines de obtener la mayor información para el desarrollo de trabajo de investigación.
El trabajo consta de 6 capítulos; en el Capítulo I, contamos con el Marco teórico, donde se señala una variedad de fuentes que han aportado con la investigación. En el Capítulo II, se encontrará el Plan de investigación, donde se señala el problema, hipótesis y los objetivos. De igual manera el tipo de metodología, que para este caso; empleamos la investigación mixta, conformada por la investigación cualitativa y cuantitativa. En el Capítulo III, señalamos la metodología de investigación, los instrumentos que han sido utilizados para el desarrollo de la investigación, la determinación de la población y la muestra. Para la investigación cualitativa se realizó la entrevista a profundidad que consta de siete preguntas, y para la investigación cuantitativa la encuesta de que contiene treinta preguntas. El Capítulo IV, se procedió al desarrollo de la investigación, donde se detalla la aplicación de los instrumentos, y también un caso práctico aplicando la NIC 12, reconocimiento, medición y revelación, para conocer el impacto financiero y tributario dentro del marco de mermas y desmedros. En el capítulo V, se realizó el análisis de los resultados obtenidos de la investigación: la entrevista a profundidad y el cuestionario. La investigación finaliza, con las conclusiones y recomendaciones referidas a la hipótesis general y específica, donde se confirma que las NIC 12 Impuesto a las ganancias influye en el impacto Financiero y Tributario relacionado a la mermas y desmedros en las empresas del sector Agroindustrial.The purpose of this research work is to determine IAS 12 - Income tax and its Financial and Tax impact of waste and waste in the agroindustry sector, San Luis 2018. For the development of research; The International Accounting Standard 12 has been considered as an essential part, as well as the Tax Court Resolutions dealing with waste and waste. Likewise, the agribusiness sector has been evaluated, in order to obtain the most information for the development of work. The work consists of 6 chapters; In Chapter I, we have the theoretical framework, which indicates a variety of sources that have contributed to the research. In Chapter II, you will find the Research Plan, where the problem, hypotheses and objectives are indicated. In the same way the type of methodology, that for this case; We use mixed research, consisting of qualitative and quantitative research. In Chapter III, we point out the instruments that have been used for the development of research and application. For the first case, an in-depth interview was carried out, which contains 9 questions and for the second one it talks about the research survey, which contains 30 questions. Chapter IV, proceeds to the development of the investigation, where it details the application of the instruments, and a practical case was also developed applying IAS 12, recognition, measurement and disclosure, to know the financial and tax impact. In Chapter V, the analysis of the results of the research was carried out: the in-depth interview and the questionnaire. The investigation concludes, with the conclusions and recommendations referring to the general and secondary hypothesis, where it is considered that the Income Tax influences the Financial and Tax impact related to the Disclosure of losses and waste in the agroindustry sector.
Tesis
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Calla, Marquina José Eduardo, and Baca Valery Pieryna Gutiérrez. "Análisis de la clasificación de las operaciones de confirming bajo NIIF y su impacto en los estados financieros de las principales empresas del sector pesquero en el Perú." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2018. http://hdl.handle.net/10757/623532.
Full textAbstract:
El sector pesca en el Perú ha sufrido fluctuaciones en su crecimiento en los últimos años, ello ha significado que las compañías pesqueras busquen mitigar sus debilidades, ocasionadas por características propias del sector, con herramientas que le permitan gestionar una solución de forma oportuna y con ello crear un ambiente estable para continuar con sus actividades. Una de las herramientas empleadas por las compañías pesqueras es el confirming o factoring con proveedores. El confirming permite a las compañías gestionar su amplia cartera de proveedores, aplazar sus pagos en temporadas de veda, tener menores costes de financiamiento, entre otros.
A lo largo de las indagaciones realizadas para el presente trabajo de investigación, se identificó que las compañías pesqueras clasificaban y presentaban sus operaciones de confirming como cuentas por pagar comerciales, sin realizar una evaluación a detalle que contemple todos los lineamientos dados por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) e interpretaciones, específicamente las normas NIIF 9 Instrumentos Financieros y NIC 1 Presentación de Estados Financieros. De acuerdo a ello, la presente investigación de enfoque mixto tiene por objetivo identificar el tratamiento adecuado para la clasificación de las operaciones de confirming, tanto como una operación comercial o financiera, y de acuerdo a ello medir el impacto en los estados financieros de las principales compañías del sector pesquero en el Perú.
Para ello, se toma una muestra no probabilística de dos casos de estudio, que representa adecuadamente al sector pesquero del Perú y hacen comparable nuestra evaluación del tratamiento del confirming en dicho sector. Para el análisis cualitativo se aplicaron entrevistas, encuestas a expertos y revisión documentaria. Al definir la clasificación de dicha transacción, se procedió a medir el impacto cuantitativo utilizando para dicho fin la aplicación de la dinámica contable y el cálculo de covenants financieros a los que están sujetos las compañías pesqueras. Tras la aplicación de ambas etapas analíticas, se propuso un checklist de evaluación que permitirá clasificar adecuadamente el confirming.The fishing industry in Peru has suffered growth fluctuations in recent years, for that reason the fishing companies seek to moderate their weaknesses, induced by characteristics of the industry, with tools that allow them to manage a solution in an opportune way and thereby creating a balanced environment to continue with their activities. One of the tools used for fishing companies is the confirming or factoring reverse. The confirming allows companies to manage their broad portfolio of suppliers, postpone their payments in closed seasons, use lower financing costs and others. Throughout the inquiries made for the present research work, it was identified that the fishing companies classified and presented their confirming operations as trade accounts payable, without performing a detailed evaluation that contemplates all the guidelines given by the International Standards of Financial Information (IFRS) and their interpretations, specifically IFRS 9 Financial Instruments and IAS 1 Presentation of Financial Statements. Accordingly, the present mixed-method investigation aims to identify the appropriate treatment for the classification of the confirming operations, either as a commercial or financial operation, and in consequence measure the impact on the financial statements of the main companies of the fishing sector in Peru. For this purpose, it is taken a not probabilistic sample of two study cases that appropriately represents the Peruvian fishing industry which makes comparable this confirming treatment evaluation For the qualitative analysis, interviews, expert surveys and documentary review were applied. After determining the classification of this transaction, the quantitative impact was measured by the application of the accounting dynamic and the calculation of the financial covenants to which the fishing companies are subject. After the application of the analytical stages, it was proposed an evaluation checklist that will allow companies to classify appropriately the confirming.
Tesis
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Aguirre, Juan Cristóbal. "Indicadores de riesgo sistémico en el sector bancario chileno." Tesis, Universidad de Chile, 2012. http://www.repositorio.uchile.cl/handle/2250/111825.
Full textAbstract:
Seminario para optar al grado de Ingeniero Comercial, Mención EconomíaEn esta investigación, se busca exponer y aplicar tres indicadores de riesgo sistémico al sector financiero chileno: una medida de turbulencia financiera, una medida de interconexión al sector bancario a través de componentes principales, y una Red de Causalidad a la Granger para determinar direcciones de causalidad. Esta investigación tiene dos objetivos. En primer lugar, se analiza la situa- ción sistémica en el país y se exponen algunos indicadores que podrían ser capaces de cuantificarla, y en segundo lugar, se busca desarrollar la metodología para que estos indicadores puedan ser aplicados en el futuro, y así aportar al seguimiento y regulación del sistema financiero. El indicador de turbulencia muestra altos peaks durante periodos clave, en particular en torno a la crisis sub–prime. El indicador de interconexión muestra una fuerte aumento durante la crisis sub–prime, y las redes de Granger muestran un aumento en el número de conexiones, en concordancia con lo observado en el análisis de componentes principales.
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Ccahuana, Quintana Jose Alejandro, Vega Laura Cristina Bustillos, Fernández Luka Miguel Baraka, and Arriaga Victor Alberto Navarro. "Buenas prácticas en la gestión del riesgo del crédito en el sector financiero/segmento hipotecario: los casos de Banco de Crédito del Perú (BCP), Banco BBVA Continental, Banco Scotiabank y Banco Pichincha." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2020. http://hdl.handle.net/20.500.12404/16452.
Full textAbstract:
La presente investigación tuvo como objetivo identificar las buenas prácticas de gestión de
riesgo de crédito en el sector financiero/segmento Hipotecario para cuatro bancos del Perú
entre los años 2014-2018. La población está constituida por el sistema financiero peruano,
conformado por la banca múltiple, empresas financieras, cajas municipales, cajas rurales,
Edpymes, entre otras. El marco muestral se define en cuatro bancos de la banca múltiple, que
poseen aproximadamente el 80% de la cartera de créditos hipotecarios. El diseño de la
investigación es descriptivo, y la metodología aplicada fue la entrevista cualitativa a detalle y
el análisis de información financiera publicada por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (SBS). Además, se identifican las variables relevantes que permitan definir las buenas
prácticas en la gestión del riesgo de crédito y la relación e impacto de las buenas prácticas
con estas variables. Los resultados de esta investigación identifican tres buenas prácticas
utilizadas por los bancos para gestionar el riesgo de crédito en el segmento hipotecario. Estas
prácticas son las siguientes: (a) Utilizar herramientas analíticas para la gestión de riesgo de
crédito; (b) Validar los ingresos reales de los clientes y (c) Contar con equipos de trabajo
especializados dedicado al desarrollo y soporte de herramientas analíticas para todo el ciclo
de la gestión de riesgo de crédito. Finalmente, estas tres buenas prácticas tienen una relación
directa con las variables morosidad, clasificación de riesgos, provisiones y rentabilidad
financiera. Es decir, a medida que se incrementa la morosidad, esta se ve reflejada en un
mayor nivel de provisiones, lo cual produce una reducción de la rentabilidad financiera de los
bancos.The purpose of this research was to identify good credit risk management practices in the financial sector / Mortgage segment for four banks in Peru between 2014-2018. The population integrates the Peruvian financial system, consisting of multiple banks, financial companies, municipal savings banks, rural savings banks, Edpymes, among others. The sample framework is defined in four banks from the multiple banks, which have approximately 80% of the mortgage loan portfolio. The research design is descriptive, and the methodology applied was qualitative interview and the analysis of financial information published by Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). In addition, this investigation will identify the relevant variables that define good practices in credit risk management and the relationship and impact of good practices with these variables. The results of this research identify three good practices used by banks to manage credit risk in the mortgage segment. These practices are the following: (a) The use of analytical tools for credit risk management; (b) Confirm the real income of customers and (c) Have specialized work teams dedicated to the development and support of analytical tools for all the life cycle of credit risk management. Finally, these three good practices have a direct relationship with the variables delinquency rate, risk classification, provisions and Return on Equity (ROE). Therefore, if the delinquency rate increases, this is reflected in a higher level of provisions, resulting in a reduction in the return on equity of banks.
Tesis
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García, Calle Oliver Giancarlo, Regalado Mirian Ruth Romualdo, Morillo Joanna Villanueva, and Puma Isabel Leysi Villegas. "Buenas prácticas en la determinación de la estructura de capital óptima y su impacto en el valor económico agregado (EVA) de los bancos más representativos del Perú durante el periodo 2014-2018." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2020. http://hdl.handle.net/20.500.12404/16577.
Full textAbstract:
El presente trabajo de investigación tiene como principal objetivo dar a conocer las
buenas prácticas en la determinación de la estructura de capital óptima y su impacto en el
Valor Económico Agregado (EVA) de los bancos más representativos del Perú durante el
periodo 2014-2018, se justifica la realización de esta investigación al no existir en el país
mayor evidencia de estudios previos que analicen el comportamiento financiero de los bancos
y porque no se encontraron evidencias previas de estudios exhaustivos a cerca de la gestión
de la estructura de capital en este tipo de negocio.
La selección de los bancos se da tras reconocer la relevancia que tienen en el mercado
actual, en donde destacan: el Banco de Crédito del Perú, el Banco BBVA Perú, Banco
Scotiabank y Banco Interbank, así pues estas empresas sirven como referente para poder
identificar la existencia de buenas prácticas en la determinación de una estructura de capital
óptima, toda vez que se comprende como buenas prácticas a aquellas rutinas desarrolladas
por las empresas para la solución de un problema o tópico en particular y que sirvieron para
alcanzar un resultado satisfactorio y demostrable por lo que deberían ser copiados y puestos
en práctica por aquellas empresas que desean alcanzar los mismos niveles de satisfacción
(Urban, 2018).
Por otro lado, el campo de análisis de la estructura de capital comprende además
aquellas teoría que cobran relevancia por proveer de características concretas que aborde una
determinada gestión del capital , así se tiene que la teoría del Trade-Off menciona que las
empresas toman en consideración la compensación entre los costos y los beneficios del
endeudamiento para decidir un nivel de endeudamiento y por otro lado Pecking Order
menciona cómo influye la información imperfecta y la jerarquización de preferencias de
financiamiento en la decisión de un nivel de endeudamiento; estas dos teoría sirven como
punto de referencia al momento de poder identificar buenas prácticas que, para el presente estudio, se realiza una contrastación entre la información que brinda las empresas y la teoría
identificada. El análisis de la información que se obtiene de las empresas se desarrolla con
base a la metodología previa que el estudio propone donde se da uso a la información
financiera publica que los bancos proveen y las entrevistas a profundidad que se realizaron a
los ejecutivos responsables de la gestión de la estructura de capital dentro de estas
instituciones.
Así pues, esta información es analizada cualitativamente para poder identificar
aquellas acciones y/o estrategias que concuerden o no con lo postulado por la teoría; pero
además el estudio es enriquecido pues también se analiza el impacto que tiene la estructura de
capital con el indicador de creación de valor económico agregado (EVA) pues este último
complementa el análisis financiero de una empresa al considerarse el factor de creación de
valor dentro de la organización.
Entre los hallazgos más destacables del presente estudio resalta la composición de la
estructura de capital de los bancos donde el financiamiento externo es decir el pasivo, se
mantiene en niveles del 85% y 90%, y este nivel de apalancamiento está justificado por el
giro del negocio que demanda el manejo de niveles de apalancamiento pues es este recurso el
insumo principal para las inversiones que realiza el banco; no obstante, el nivel de capital que
mantienen resulta del marco regulatorio que rige a nivel nacional y que tiene sustento en los
postulados internacionales que Basilea propone como medida preventiva a potenciales
riesgos y crisis económicas globales.
Y, en ese sentido, el presente estudio resalta como buenas prácticas para la
determinación de la estructura de capital en los bancos al control activo del cumplimiento del
marco regulatorio del país en torno a la solvencia, liquidez y calidad de activos que poseen
los bancos; la gestión y control interno de indicadores de gestión y financieros; el manejo y
contacto activo con las clasificadores de riesgo en búsqueda de cumplir expectativas de calificación que mejoren su calificación crediticia en miras de buscar financiamiento menos
costosos; y finalmente, el desarrollo de escenarios de estrés financiero simulado que permitan
prever y establecer estrategias preventivas y toma de acciones.The main objective of this research is to present good practices in determining the optimal capital structure and its impact on the Economic Value Added (EVA) of the most representative banks in Peru during the 2014-2018 period. It justifies the conduct of this research because there is no greater evidence in the country of previous studies that analyze the financial behavior of the banks and because no previous evidence of exhaustive studies was found about the management of the capital structure in this type of business. The selection of the banks occurs after recognizing the relevance they have in the current market, where they stand out: Banco de Crédito del Perú, Banco BBVA Perú, Scotiabank Perú and Banco Interbank, so these companies serve as a reference to identify the existence of good practices in determining an optimal capital structure, since it is understood as good practices to those routines developed by companies for the solution of a particular problem or topic and that served to achieve a satisfactory and demonstrable result so they should be copied and put into practice by those companies that want to reach the same levels of satisfaction (Urban, 2018). On the other hand, the field of analysis of the capital structure also includes those theory that are relevant for providing specific characteristics that address a specific management of capital, so we have that the Trade-Off theory mentions that companies take into consideration the compensation between the costs and benefits of borrowing to decide a level of indebtedness and on the other hand Pecking Order mentions how imperfect information influences and the hierarchy of financing preferences in the decision of a level of indebtedness; These two theory serve as a point of reference when identifying good practices that, for the present study, a contrast is made between the information provided by companies and the theory identified. The analysis of the information that is obtained from the companies is developed based on the previous methodology that the study proposes where the public financial information provided by the banks and the in-depth interviews that were conducted to the executives responsible for the use were employed. Thus, this information is analyzed qualitatively to identify those actions and / or strategies that agree or disagree with the postulated by the theory; but in addition the study is enriched because the impact of the capital structure with the indicator of creation of economic added value (EVA) is also analyzed because the latter complements the financial analysis of a company when considering the factor of value creation within the organization. Among the most outstanding findings of the present study, the composition of the capital structure of banks is highlighted, where external financing, that is, liabilities, is maintained at levels of 85% and 90%, and this level of leverage is justified by the turn of the business that demands the management of leverage levels because this resource is the main input for the investments made by the bank; nevertheless, the level of capital that they maintain results from the regulatory framework that governs at the national level and that is based on the international postulates that Basel proposes as a preventive measure to potential global economic crises. And, in that sense, the present study highlights as good practices for the determination of the capital structure in the banks to the active control of compliance with the country's regulatory framework regarding the solvency, liquidity and quality of assets held by the banks; the management and internal control of management and financial indicators; the management and active contact with the risk classifiers in search of fulfilling rating expectations that improve their credit rating in order to seek less expensive financing; and finally, the development of simulated financial stress scenarios that allow to anticipate and establish preventive strategies and take actions.
Tesis
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Soto, Zorrilla Alicia Carolina. "Poder de mercado y morosidad en el mercado financiero peruano para los años 2010 al 2019." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2021. http://hdl.handle.net/10757/657516.
Full textAbstract:
Teniendo en cuenta que el sector financiero puede ser un medio para promover el desarrollo económico de un país, influyendo en la inversión de capital hacía actividades productivas y expansión de mercados, analizar posibles determinantes que afecten su desarrollo es importante. El propósito de este trabajo de investigación es determinar si la competencia tiene un efecto en la calidad de la cartera crediticia de las instituciones otorgadoras de crédito, y, de ser así, analizar si el efecto es positivo o negativo. Se toma para el periodo de análisis los años 2010 al 2019 y para tres grupos de instituciones financieras que son banca y, en representación del sector micro financiero, tenemos a las cajas municipales y cajas rurales en el Perú. Estudios previos demostraron una relación en su mayoría positiva entre la tasa de morosidad y el incremento de competencia, sin embargo, no es un resultado concluyente para todos los países y periodos, por lo que determinar la relación para el caso peruano y en los años dados resulta innovador. Para contrastar de forma empírica que la competencia afecta la cartera crediticia, se tomó a la variable de tasa de morosidad para medir el impacto de calidad de cartera. Asimismo, se planteó estimar el índice de Lerner como indicador de poder de mercado en representación de la variable de competencia. Se realizaron las estimaciones con datos de panel, a través del cual, a raíz de las diferentes pruebas econométricas realizadas, se decidió utilizar el método GLS para las regresiones. Los resultados obtenidos permiten validar la hipótesis en que la relación de la competencia entre las instituciones financieras otorgadoras de crédito con la tasa de morosidad es positiva. Finalmente, los resultados obtenidos podrían justificar investigaciones relacionadas a la regulación en el sector financiero con respecto a la competencia bancaria y sus determinantes.Considering that the financial sector can be a means to promote the economic development of a country, influencing capital investment in productive activities and expansion of markets, analyzing possible determinants that affect its development is important. The purpose of this research work is to determine whether competition influences the quality of the credit portfolio of credit granting institutions, and, if so, to analyze whether the effect is positive or negative. The years 2010 to 2019 are taken for the period of analysis and for three groups of financial institutions that are banks and, representing the microfinance sector, we have the municipal savings banks and rural savings banks. Previous studies have shown a mostly positive relationship between the delinquency rate and the increase in competition; however, it is not a conclusive result for all countries and periods, therefore determining the relationship for the Peruvian case and in the given years it is innovative. To empirically test that competition affects the loan portfolio, the default rate variable was used to measure the impact of portfolio quality. Likewise, it was proposed to estimate the Lerner index as an indicator of market power in representation of the competition variable. The data panel estimates were made, through which, because of the different econometric tests carried out, it was decided to use the GLS method for the regressions. The results obtained allow us to validate the hypothesis that the relationship between the competition between financial institutions granting credit and the delinquency rate is positive. Finally, the results obtained could justify research related to regulation in the financial sector with respect to banking competition and its determinants.
Trabajo de investigación
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Baca, Torres Pamela, Zavaleta Eybi Gil, Villalta Carla Troncos, and Gave Armando Zamudio. "El gobierno corporativo y el valor financiero en el sector bancario en el Perú." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2017. http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/8185.
Full textAbstract:
x, 141 h. : il. ; 30 cmComo consecuencia de las crisis económicas internacionales suscitadas en los últimos 20 años, las buenas prácticas de Gobierno Corporativo en el mundo han tomado mayor importancia debido al rol preponderante en el mercado de capitales y la economía de un país. En el Perú, estas iniciativas de buenas prácticas de Gobierno Corporativo se iniciaron en el año 2002, tomando como base los principios marco para el Gobierno de las sociedades emitidos por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico [OCDE], con esto se pretendió establecer en el país que el Gobierno Corporativo potencie el crecimiento de la economía y la confianza de los inversionistas. A pesar de la importancia del Gobierno Corporativo en el Perú y la influencia del sector bancario en la economía, no existen estudios de investigación relacionados a este tema, y es por ello que se realizó un trabajo de investigación de enfoque cuantitativo, de alcance descriptivo y no experimental transversal, con la finalidad de poder describir la posible relación de las buenas prácticas de Gobierno Corporativo y el valor financiero generado en el sector bancario peruano del año 2015. Se tomó la información de los reportes de cumplimiento del Código de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas y los Estados Financieros, que los 16 Bancos del sector reportaron a la Superintendencia de Mercado de Valores. Finalmente, en base al análisis realizado con los pilares del gobierno corporativo que abarca: el derecho de los accionistas, la junta general de accionistas, el Directorio y la alta gerencia, el riesgo y cumplimiento y la transparencia de la información; se podría considerar que para esta investigación las buenas prácticas de Gobierno Corporativo se asocian a la generación de valor financiero en el sector bancario peruano
As a result of the international economic crises arising in the past 20 years, good corporate governance practices in the world, has taken on greater importance because of the major role in the capital market and the economy of a country. In Peru, these initiatives of good corporate governance practices were launched in 2002, based on the framework principles for corporate governance issued by the Organization for Co-operation and the Economic Development "OECD"; it was intended to establish in the country that corporate governance would promote the growth of the economy and investor trust. Despite the importance of corporate governance in Peru and the influence of the banking sector in the economy, there are no research studies related to this topic, and that is why a research of quantitative approach was conducted with a descriptive scope and no experimental cross, in order to be able to describe the possible relationship of good corporate governance practices and financial value generated in the Peruvian banking sector 2015. For that reason, the information compliance reports has been taken from the Code of Good Corporate Governance for Peruvian Companies and Financial Statements, that the 16 banks of the banking sector reported to the Superintendencia de Mercado de Valores. Finally, based on the analysis with the pillars of corporate governance covering: the right of shareholders, the general meeting of shareholders, the board and senior management, risk and compliance and transparency of information; it could be consider for this research that Good Corporate Governance practices is associated to the growing of financial value in the Peruvian banking sector
Tesis
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González, Alvarez Karina, and Peña Viviana Velasco. "Control de gestión en mesas de dinero : un análisis comparativo en el sector financiero." Tesis, Universidad de Chile, 2002. http://www.repositorio.uchile.cl/handle/2250/108157.
Full textAbstract:
Seminario para optar al título de
Ingeniero en Información y Control
de GestiónDebido a la globalización, lo que caracteriza a nuestra época es la aceleración del cambio y por lo tanto la administración de este es una necesidad para las empresas. Hoy existe mucha competencia y debido a esto, cualquier cosa que pase en el mundo implica reacciones a corto plazo de parte de las empresas. Al existir mayor competencia, implica que existen mayores exigencias de los clientes y la velocidad de la información les permite realizar mayores comparaciones. Esto implica mayor riesgo, ya que las decisiones que se tomen hoy dentro de un contexto determinado pueden ser equivocadas ante cambios en el entorno. Como consecuencia de esta mayor competencia se han reducido los márgenes que las empresas pueden obtener en sus negocios, esto obliga a las organizaciones a ser eficientes en el uso de sus recursos. Es debido a esto, la importancia que toman las mesas de dinero en las organizaciones tanto en entidades financieras como en empresas privadas. Se hace necesario que esta coloque en los mercados los excedentes de liquidez generados en el negocio en las mejores condiciones posibles y obtener fondos que la institución requiera al más bajo costo posible. La gestión es la dirección de una organización, incluyendo la determinación de sus objetivos y las actividades desarrolladas para alcanzarlos. Según este contexto, el Control de Gestión es un sistema de control que desempeña un rol evaluador, verificando que la actuación de la empresa corresponda a lo previamente planificado, y ejecutor en el sentido de establecer acciones correctivas verificando que estas se cumplan. De esta manera, los sistemas de Control de Gestión apoyan la gestión de la Mesa de Dinero para que los recursos financieros de la empresa sean utilizados eficientemente y de acuerdo a los objetivos de la empresa. Es por lo anteriormente expuesto que este trabajo tiene como objetivo desarrollar una investigación en instituciones financieras y empresas privadas que posean mesas de dinero con la finalidad de obtener una descripción global de los sistemas de Control de Gestión que estas utilizan, analizándolos y comparándolos de acuerdo al rol que desempeña la Mesa de Dinero dentro de la empresa. Para lograr este objetivo nuestra tesis consta de cuatro capítulos, en el primero se define la Mesa de Dinero y su estructura ideal conformada por el Front Office, quién realiza las operaciones del negocio; Back Office, quién realiza el procesamiento y cierre de las transacciones y el Middle Office el cual desempeña el control de los procesos y riesgo del negocio. Además en este capítulo se describen los instrumentos financieros que se transan en la Mesa de Dinero. En el segundo capítulo se desarrolla el marco teórico del Control de Gestión, describiendo cada uno de sus elementos y las herramientas que utiliza para alcanzar los objetivos organizacionales. En el tercer capítulo se describe los sistemas de Control de Gestión utilizados en bancos, administradoras de fondos mutuos, corredoras de bolsa, empresas privadas y AFPs para lo cual se desarrollaron entrevistas a las mesas de dinero, además de las áreas involucradas en el proceso completo que implican las operaciones que se desarrollan en la mesa. En el cuarto capítulo se desarrolla un análisis comparativo de la eficiencia y efectividad de los sistemas utilizados por las empresas antes mencionadas. Posteriormente proponemos un modelo de Control de Gestión genérico el cual tiene como objetivo servir de patrón básico de las herramientas que deben estar presentes en un sistema de Control de Gestión para la Mesa de Dinero. Por último esperamos que esta tesis sirva para quienes deseen lograr un conocimiento global acerca de las mesas de dinero de empresas chilenas y los sistemas de Control de Gestión que estas utilizan para desarrollar sus negocios de manera de tratar de maximizar sus utilidades.
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Rodriguez, Ugaz Alexandra Estefania, and Sandoval Johana Mirella Tejada. "Evaluación del impacto financiero y tributario de la NIIF 16 en el sector aerocomercial local." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2018. http://hdl.handle.net/10757/623537.
Full textAbstract:
El presente trabajo de investigación denominado “Evaluación del impacto financiero y tributario de la NIIF 16 en el sector aerocomercial local”, tiene como objetivo principal explicar las consecuencias que generará la implementación de la NIIF 16 sobre los contratos de arrendamientos operativos en las empresas del sector aerocomercial peruano. El estudio se encuentra dividido en cinco capítulos. En el primer capítulo, se describirá el impacto financiero y tributario de la NIIF 16 en el sector que será el más afectado, según el IASB, por la implementación, así como sus potenciales efectos económicos. En el segundo capítulo, se identifican los problemas, las hipótesis a comprobar y los objetivos propuestos. En el tercer capítulo se describe la metodología utilizada, en este caso la mixta por lo que se utilizan datos estadísticos y entrevistas a profundidad con la finalidad de probar cada una de nuestras hipótesis propuestas. En el cuarto capítulo se presentan los resultados del análisis cualitativo y cuantitativo, y se presenta un caso práctico con el que se pretende explicar los principales cambios de la nueva norma en los estados financieros. En el quinto capítulo se analizan los resultados del estudio y se describe la evolución de los arrendamientos desde la NIC 17 hasta su posterior derogación con la emisión de la NIIF 16 en el año 2016. Finalmente se presentan las conclusiones y recomendaciones sobre la implementación de esta nueva norma, que entrará en vigor a partir del 01 de enero del 2019, en las empresas del sector aerocomercial peruano.The main objective of this research work called "Evaluation of the financial and tax impact of IFRS 16 in the local aviation sector" is to explain the consequences of implementing IFRS 16 on operating lease contracts in companies in the Peruvian commercial air sector. The study is divided into five chapters. In the first chapter, the financial and tax impact of IFRS 16 will be described in the sector that is the most affected, according to the IASB, by the implementation, as well as the economic effects. In the second chapter, the problems, the hypotheses under test and the proposed objectives are identified. The third chapter describes the methodology used, in this case the mixed methodology for what is used as historical data and in-depth interviews in order to test each of the proposed hypotheses. In the fourth chapter the results of the qualitative and quantitative analysis are presented, and a practical case is presented with which it is intended to explain the main changes of the new norm in the financial statements. The fifth chapter analyzes the results of the study and describes the evolution of leases from IAS 17 until its subsequent repeal with the issuance of IFRS 16 in 2016. Finally, the conclusions and recommendations on the implementation of this new norm, that will come into effective date from January 1, 2019, in the companies of the Peruvian commercial air sector.
Tesis
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López, Zumaeta Mercedes, Pinglo Jeanisse Olazábal, and Sánchez Ada Romero. "El sector microfinanciero y su inclusión social." Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas - UPC. Escuela de Postgrado, 2009. http://hdl.handle.net/10757/273631.
Full textAbstract:
El tema del presente trabajo es el sector microfinanciero y su inclusión social para lo cual se ha planteado la siguiente hipótesis: Las Instituciones Microfinancieras (IMFs) han contribuído favorablemente al desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa (MYPE) la misma que se aborda mediante un análisis comparativo de los indicadores de bancarización y niveles de alcance de las IMFs con la Banca Múltiple (BM)
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Diez, Figueroa Aldo André, and Herbozo Vanessa Shirley Vargas. "El ISO 37001: sistema de gestión antisoborno y el impacto financiero en las empresas del sector construcción como proveedores del estado, año 2017." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2019. http://hdl.handle.net/10757/625822.
Full textAbstract:
La presente investigación tiene como finalidad evaluar el impacto financiero por la falta de implementación del ISO 37001: Sistema de Gestión Antisoborno en las empresas del sector construcción como proveedores del estado. Los impactos financieros son analizados para demostrar que las empresas del sector construcción que carezcan de la implementación de este modelo de prevención podrían incurrir en eventos de default. Es por ello que, para lograr nuestro objetivo principal desarrollamos un caso práctico con dos escenarios identificando los posibles impactos financieros por la implementación del ISO 37001: Sistema de Gestión Antisoborno.
La presente investigación está compuesta en primer lugar, por un marco teórico donde se define el ISO 37001: Sistema de Gestión Antisoborno, estructura de la norma, referencias normativas, entre otras. Así mismo, definimos un tema importante: el impacto financiero en las empresas constructoras que no cuentan la implementación del ISO 37001: Sistema de Gestión Antisoborno. En segundo lugar, se encuentra el plan de investigación estableciendo el problema, hipótesis y objetivos de la investigación, así como la metodología a utilizarse. En tercer y cuarto lugar, se realiza el desarrollo a través de entrevistas en profundidad, encuestas y aplicación de casos sustentando los constructos correspondientes. En quinto lugar, se encuentra el análisis de cada uno de los instrumentos realizados. Por último, esta investigación termina con las conclusiones y recomendaciones generadas a partir del análisis realizado.The purpose of the present investigation is to evaluate the financial impact due to the lack of implementation of ISO 37001: Anti-bribery Management System in companies of the construction sector as state suppliers. The financial impacts are analyzed to demonstrate that companies in the construction sector that lack the implementation of this prevention model could incur default events That is why, to achieve our main objective, we developed a case study with two scenarios identifying the possible financial impacts due to the implementation of ISO 37001: Anti-bribery Management System. Our work is composed in the first place by a theoretical framework where the ISO 37001: Anti-bribery Management System is defined, structure of the standard, normative references, among others. We also define an important issue: the financial impact on construction companies that do not have ISO 37001 Anti-bribery Management System. Secondly, there is the research plan establishing the problem, hypothesis and objectives of the research, as well as the methodology to be used. In third and fourth place, the development was carried out through in-depth interviews, surveys and application of cases supporting the corresponding constructs. Fifth, there is the analysis of each of the instruments carried out. And in sixth place, this research ends with the conclusions and recommendations generated from the analysis carried out.
Tesis
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Bazalar, Valverde Gerardo Manuel Martín. "Sistema de información para una bolsa de energía en el sector eléctrico y financiero peruano." Bachelor's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2006. http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/365.
Full textAbstract:
Los Sistemas de Información son una necesidad cada vez mayor en todos los ámbitos de la economía nacional, son parte de las estrategias de automatización de los procesos en la búsqueda de mayor productividad además de ser usados por muchas organizaciones como el camino para el desarrollo de nuevas estrategias de negocios. Dentro de estas estrategias encontramos a las que desarrollan a la Bolsa de Energía, una institución similar a las bolsas de valores pero cuyo elemento de negociación es la energía y derivados financieros que la tienen como activo subyacente.Tesis
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Chacón, Ramos Elvia Noemi, and Vega Michael Smit Luque. "El Régimen Mype Tributario y su impacto financiero en las empresas del sector peluquería del distrito de Miraflores, año 2017." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2019. http://hdl.handle.net/10757/628032.
Full textAbstract:
El presente trabajo de investigación tiene como objetivo determinar El Régimen Mype Tributario y su impacto Financiero en las empresas del sector peluquería del distrito de Miraflores, año 2017, para esto es imprescindible realizar un análisis a la Ley y su reglamento, en este sus requisitos, obligaciones, el pago de sus impuestos y su impacto financiero. Este trabajo se encuentra conformado en 5 capítulos que son:
Capítulo I Marco teórico, se realiza una investigación de fuentes primarias, donde se desarrollan conceptos del código tributario, regímenes tributarios y otros donde se contextualice la Ley, y la relación e impacto que origine a la información financiera de la empresa. Capítulo II Plan de investigación, se plantea la situación problemática de la tesis, el problema principal, problemas específicos, objetivo general y objetivos específicos, la hipótesis inicial e hipótesis específicos. Capítulo III Metodología de investigación, se definió la población, la muestra para las investigaciones cualitativas y cuantitativas de esta tesis. Capítulo IV Desarrollo de investigación, se realiza la investigación a través de la entrevista a profundidad a expertos en el tema tributario y financiero en asesorar empresas consideradas Mypes, el cual va dirigido este trabajo de investigación; encuestas a empresas de este rubro y el desarrollo práctico de ésta. Capítulo V Análisis de resultados, se realiza el análisis de los instrumentos y caso práctico; se concluye con la validación de la hipótesis general y específicas en base a los resultados obtenidos en las tablas cruzadas y Chi cuadrado, luego que hayamos realizado este análisis se concluye según las hipótesis planteadas, de acuerdo a la hipótesis general que el Régimen Mype Tributario impacta Financieramente en las empresas del sector peluquería en el distrito de Miraflores, año 2017, también se concluye según las hipótesis específicas que el acogimiento, las obligaciones formales y la declaración y pago de impuestos del Régimen Mype Tributario impactan Financieramente en estas empresas; todas estas afirmaciones se confirman en el análisis de los ratios financieros que varían según el régimen tributario al que se pertenece.The objective of this research work is to determine the Mype Tax Regime and its impact on the financial statements of companies in the hairdressing sector of Miraflores district, 2017, for this it is essential to carry out an analysis of the Law and its regulations, in this their requirements, obligations, the payment of their taxes and their financial impact. This work is made up of 5 chapters that are: Chapter I Theoretical framework, an investigation of primary sources is carried out, where concepts of the tax code, tax regimes and others are developed where the Law is contextualized, and the relation and impact that originates to the financial information of the company. Chapter II Research plan, the problematic situation of the thesis, the main problem, specific problems, general objective and specific objectives, the initial hypothesis and specific hypotheses are presented. Chapter III Research methodology, the population was defined, the sample for the qualitative and quantitative investigations of this thesis. Chapter IV Research development, research is carried out through an in-depth interview with experts in the tax and financial field in advising companies considered Mypes, which is aimed at this research work; surveys to companies of this heading and the practical development of this one. Chapter V Analysis of results, the analysis of the instruments and practical case is carried out; we conclude with the validation of the general and specific hypothesis based on the results obtained in the crossed tables and Chi square, after we have made this analysis, we conclude according to the hypotheses, according to the general hypothesis that the Mype Tax Regime has an impact In the Financial Statements of the companies of the hairdressing sector in the district of Miraflores, year 2017, it is also concluded according to the specific hypothesis that the reception, the formal obligations and the declaration and payment of taxes of the Mype Tax Regime have an impact on the Financial Statements of These companies; All these statements are confirmed in the analysis of the financial ratios that vary according to the tax regime to which they belong.
Tesis
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Arias, Ricardo Mario Fernando, Flores Juliana Lisett Cáceres, Hoyos Daniel Fernando Haro, and Vega Takeshi Israel Miyamoto. "Buenas prácticas en la gestión de equipos de ventas en empresas del sector financiero peruano." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2021. http://hdl.handle.net/20.500.12404/18526.
Full textAbstract:
La presente investigación cualitativa con alcance descriptivo se realizó para identificar buenas prácticas en la gestión de equipos de ventas en empresas del sector financiero peruano, donde se analizó el desarrollo de las actividades comerciales en diferentes tipos de instituciones financieras como bancos, financieras y cooperativas de ahorro y crédito.
Cada entidad financiera cuenta con múltiples áreas comerciales donde se administra la gestión de los equipos de ventas con un sistema propio de seguimiento y de información de resultados. Los diferentes equipos de ventas que se examinaron para este caso pertenecen a las áreas de canales internos de ventas, banca privada, red de agencias, seguros y banca corporativa.
Para lograr una adecuada identificación de las mejores prácticas que se pueden utilizar en la gestión de equipos de ventas en empresas del sistema financiero, se seleccionaron cuatro variables como objeto de investigación, tales como, liderazgo, recursos humanos, gestión de operaciones e indicadores de gestión.
Los resultados de la investigación proporcionaron aspectos relevantes sobre cada una de las variables de estudio brindando conclusiones basadas en teoría especializada y el proceso de investigación de campo. Finalmente, se identificaron buenas prácticas en la gestión de equipos de ventas que van a beneficiar a las organizaciones del sector financiero peruano y que pueden ser replicadas en diversos sectores empresariales.The following qualitative research with a descriptive scope was carried out to identify best practices in the management of sales teams in financial sector companies in Peru, in which the development of their commercial activities was analyzed for different types of financial institutions such as banks, finance companies and cooperatives of savings and credit. Each financial institution has multiple commercial areas where the management of sales teams is operated with their own monitoring and results reporting system. The different teams that were examined for this case belong to the areas of internal sales channels, private banking, agency network, insurance and corporate banking. To achieve a deep identification of the best practices that can be used in the management of sales teams, four variables were reviewed as an object of research, such as leadership, human resources, operations and management indicators. The research results provided relevant aspects about each of the variables of investigation, providing conclusions based on specialized theory and the field research process. Finally, best sales team management practices were identified which will benefit organizations in the Peruvian financial sector and that can be replicated in other different business sectors.
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Calle, Córdova Romario, and Melo Isabel Albenia Figueredo. "NIIF 16 Arrendamientos y la evaluación del impacto financiero y tributario en las empresas del sector construcción de Lima, Perú." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2018. http://hdl.handle.net/10757/624840.
Full textAbstract:
El presente trabajo de investigación titulado: “NIIF 16 Arrendamientos y la evaluación del impacto financiero y tributario en las empresas del sector construcción de Lima, Perú”, tiene por objeto ilustrar a las empresas del sector las principales definiciones sobre arrendamientos, el nuevo tratamiento contable, así como también el impacto financiero y tributario que tendrán que asumir.
El fenómeno de la globalización trae consigo muchos cambios en las grandes y pequeñas empresas alrededor del mundo, es por ello que todas las empresas se preparan constantemente para poder adoptar tales cambios sin tener que afectar su productividad y rentabilidad.
Las normas internacionales de información financiera se van actualizando y adaptándose a las nuevas formas de realizar las operaciones, sirven de guía a los profesionales de la contabilidad, proporcionando los parámetros y procedimientos adecuados para registrar correctamente las transacciones financieras.
Recientemente uno de los grandes cambios introducidos por las normas internacionales de información financiera, es la creación de una nueva norma (NIIF 16), que trata el nuevo procedimiento contable y reconocimiento financiero de arrendamientos, que elimina la dualidad de arrendamiento financiero y arrendamiento operativo, creando una definición única (arrendamiento).
Palabras claves: Normas Internacionales de Información Financiera, Arrendamientos, Impacto Financiero, Impacto Tributario, Sector Construcción.The present research work entitled "IFRS 16 Leases and the evaluation of the financial and tax impact in the companies of the construction sector of Lima, Peru", has the purpose of illustrating to the companies of the sector the main definitions on leases, the new accounting treatment , as well as the financial and tax impact they will have to assume. The phenomenon of globalization brings with it many changes in the large and small companies around the world that is why all companies are constantly preparing to adopt such changes without having to affect their productivity and profitability. International financial reporting standards are being updated and adapted to new ways of performing operations, they serve as a guide for accounting professionals, providing the appropriate parameters and procedures for correctly recording financial transactions. Recently one of the great changes brought by international financial reporting standards is the creation of a new standard (IFRS 16), which deals with the new accounting and financial recognition of leases procedure, which eliminates the duality of financial leasing and operating lease, creating a single definition (Leases).
Tesis
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Trujillo, Hernández Gabriela Nataly. "Desarrollo de un plan de pruebas para un data warehouse de una empresa del sector financiero." Tesis de Licenciatura, Universidad Autónoma del Estado de México, 2019. http://hdl.handle.net/20.500.11799/105920.
Full textAbstract:
En esta tesina se presentan conceptos relacionados al proceso de pruebas como niveles y tipos de pruebas los cuales son importantes al desarrollar un plan de pruebas.
Por otro lado, se define la estructura de un plan de pruebas para un data warehouse con base en el estándar IEEE 829, incluyendo las secciones: introducción, elementos de las pruebas, riesgos, características a probar, características que no se prueban, alcance, criterios de aprobación, tareas, ambientes, equipo de trabajo, responsabilidades, calendario y plan de riesgos.
Además, se exponen un caso de estudio del desarrollo de un repositorio data warehouse de una empresa del sector financiero, para la cual se crea un plan de pruebas. Como parte del caso de estudio se mencionan los principales componentes y procesos involucrados. Adicionalmente, se presentan conceptos de negocio relacionados a la institución bancaria, los cuales se utilizan para crear el modelo de datos bancario del data warehouse.
Finalmente, se exponen las conclusiones del trabajo realizado.
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Astuhuamán, Chávez Mery Stefani, and Perea Pura Cristine Manyari. "El impacto financiero que genera la mayor presencia de los canales propios de ventas por internet en las empresas del sector retail en Lima Metropolitana 2019." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2020. http://hdl.handle.net/10757/652518.
Full textAbstract:
El presente proyecto de investigación tiene como objetivo explicar como la mayor presencia de los canales propios de venta por internet generan un impacto financiero en las empresas del sector retail en Lima Metropolitana, considerando que el país viene experimentando en los últimos años un impacto global producto de los grandes avances tecnológicos en el comercio electrónico.
Asimismo, consideramos al impacto financiero como un resultado del impacto económico en las ventas, costos, gastos y resultados de las empresas del sector retail por la presencia de canales propios de ventas por internet, puesto que un incremento en las ventas y la optimización de costos y gastos, generarán mejores resultados que finalmente contribuirán a obtener un mayor excedente disponible para las empresas.
Además, también se identificarán otras ventajas como: fidelización de clientes y la permanencia de las empresas bajo el principio de negocio en marcha que representarán en un primer momento ventajas económicas, pero que finalmente tendrá un impacto en la gestión financiera.
Posterior a eso, se ha detallado el método de investigación para el desarrollo de este, del cual hemos optado por realizar entrevistas y encuestas a los especialistas respectivos para poder recolectar los datos necesarios.
Además, se ha realizado un caso práctico con cifras reales, en el cual se explica detalladamente como es que se refleja el impacto financiero en dicha empresa, de manera que se pueda entender cuáles son los resultados de implementar un canal propio de venta por internet en una Compañía.
Por último, se ha validado las hipótesis presentadas en este proyecto de investigación mediante el uso de herramientas estadísticas, las mismas que nos han aportado conocimiento para la realización de las conclusiones y recomendaciones obtenidas de la investigación realizada.The purpose of this research project is to explain how the greater presence of the Internet's own sales channels in a financial exchange in companies in the retail sector in Metropolitan Lima, the country has been experiencing in recent years a global product impact of large technological advances in electronic commerce. Likewise, we consider the financial impact as a result of the economic impact on sales, costs, expenses and results of companies in the retail sector due to the presence of their own internet sales channels, since an increase in sales and cost optimization and expenses, generating better results that will ultimately contribute to obtaining a greater surplus available to companies. In addition, other advantages will also be identified such as: customer loyalty and the permanence of companies under the principle of ongoing business, which will initially represent economic advantages, but will ultimately have an impact on financial management. After that, the research method for its development has been detailed, from which we have chosen to carry out interviews and surveys with specific specialists in order to collect the necessary data. In addition, a practical case has been carried out with real figures, in which it is specifically explained how the financial impact in said company is reflected, so that it can be understood what the results are of implementing an own internet sales channel in a company. Finally, the hypotheses presented in this research project have been validated through the use of statistical tools, which have provided us with knowledge to carry out the conclusions and recommendations obtained from the research carried out.
Tesis
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Rosales, Alarcon Brayan Oscar, and Quiroz Grecia Carolina Ruiz. "La transformación digital y su influencia en la transformación cultural en las empresas del sector financiero en Lima Metropolitana en el 2019." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2020. http://hdl.handle.net/10757/652878.
Full textAbstract:
La presente investigación académica busca explicar la influencia entre la transformación digital en la transformación cultural en las empresas del sector financiero en Lima Metropolitana en el 2019.
El diseño de la investigación es de tipo no experimental, transeccional, con un enfoque cuantitativo y de correlación. La herramienta utilizada para recabar los datos fue a través de una encuesta de tipo Likert, siendo determinada mediante la confiabilidad del Coeficiente de Alfa de Cronbach, siendo validada por juicio de expertos.
La técnica de muestreo aleatorio simple, fue mediante 381 encuestados que laboren el sector financiero de los cuatro bancos más reconocidos a nivel Lima Metropolitana (BCP, BBVA, Interbank y Scotiabank) de una población de 36,033 colaboradores a nivel nacional. En relación a las pruebas estadísticas no paramétricas del Coeficiente de correlación Thau de Kendall (Valor = 0.598) y de Spearman (Valor = 0.747), indica que se tiene una correlación positiva entre ambas variables del presente estudio, la transformación digital y la transformación cultural.This academic research seeks to explain the influence between digital transformation on cultural transformation in companies in the financial sector in Metropolitan Lima in 2019. The research design is non-experimental, transectional, with a quantitative and correlational approach. The tool identified to collect the data was through a Likert-type survey, being determined by the reliability of the Cronbach's alpha coefficient, being validated by expert judgment. The simple random sampling technique was through 381 surveys that worked in the financial sector of the four most recognized banks at the Metropolitan Lima level (BCP, BBVA, Interbank and Scotiabank) of a population of 36,033 collaborators nationwide. In relation to the nonparametric statistical tests of the Kendall Thau Correlation Coefficient (Value = 0.598) and Spearman's Correlation Coefficient (Value = 0.747), it indicates that there is a positive correlation between the variables of the present study, digital transformation and cultural transformation.
Tesis
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Quevedo, Uribe Jesús Nieves. "Modelo de gestión de continuidad del negocio por línea de negocio según Basilea II, basado en ISO 22301, para el sector financiero peruano: caso financiera TFC." Master's thesis, Universidad Nacional Mayor de San Marcos, 2013. https://hdl.handle.net/20.500.12672/12660.
Full textAbstract:
Publicación a texto completo no autorizada por el autorPropone un modelo de gestión de continuidad del negocio para las entidades financieras peruanas basadas en la gestión por líneas de negocio, alineado a la norma internacional ISO 22301:2012 y sus siete componentes, a las normas de la SBS, y a las mejores prácticas de los modelos especializados complementarios; de manera que dichas entidades cumplan con la normativa y se mantengan o puedan posteriormente postular – según sea el caso - al Método Estándar Alternativo de Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo Operacional. Para ello también se define una guía de seis pasos para su implementación, la cual ha sido validada a través del caso de estudio de Financiera TFC, donde se demuestra la aplicabilidad del modelo propuesto y el cambio en el alcance del sistema de gestión.
Tesis
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Vargas, Calderón Víctor Hernán. "Las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF y su implicancia en el impuesto a la renta en las empresas del sector micro financiero en el Perú." Doctoral thesis, Universidad Nacional Mayor de San Marcos, 2018. https://hdl.handle.net/20.500.12672/8645.
Full textAbstract:
Publicación a texto completo no autorizada por el autorEl documento digital no refiere asesor
Las empresas comprendidas en el régimen general debieron ejecutar una conciliación entre el resultado financiero versus el resultado tributario. Al efectuar esta conciliación se debió establecer cuáles son las diferencias permanentes y las diferencias temporales, que se motivan por la aplicación de los principios contables versus principios tributarios. es decir los principios contables y financieros conformados por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) versus los resultados tributarios que se obtienen aplicando los Principios Tributarios contenidos en la Ley de Impuesto a la Renta (LIR). Cuando se determina el Impuesto a la Renta Anual (IRA) las diferencias temporales activas y pasivas debieron ser comparadas con cada una de las Normas Tributarias que establece la Ley del Impuesto a la Renta (LIR) de manera que permite establecer la recuperación (liquidación) en el futuro del importe en libros de los activos – pasivos que se han reconocido en el estado de situación económica financiera de las micro financieras del Perú. Asimismo, las transacciones y otros sucesos del período corriente que han sido objeto del reconocimiento en los reportes financieros. El trabajo de investigación es novedoso porque los reportes financieros que deben presentar las micro financieras del Perú a la Superintendencia de Mercado y Valores (SMV) antes Comisión Nacional de Empresas y Valores (CONASEV) deben realizar: verificaciones en su tarea de constatar la aplicación de las normas de inspección de las empresas del sector privado; verificaciones de si las micro financieras del Perú han aplicado en su contabilidad todas las Normas Internacionales de Información Financiera (NICs, NIIFs, SICs, CINIIF), pero además serán fiscalizadas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS). La importancia del trabajo de Investigación comprende la determinación de las diferencias temporales activas, es decir, aquellos reparos temporales que obligan al pago temporal o anticipado del Impuesto a la Renta Anual (IRA) y la determinación de las diferencias temporales pasivas que generan una contingencia de tributos por pagar a futuro. El interés del trabajo de investigación radica en mostrar la Norma Internacional de Contabilidad 12 (NIC 12) que debe ser aplicada para contabilizar el Impuesto a la Renta (IR) que se presenta en los Estados Financieros de las micro financieras del Perú. Esto incluye la determinación del monto del gasto o ahorro asociado al IR respecto a un período contable y la presentación de tal monto en los reportes financieros.
Tesis
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Dabovich, Kliwadenko Thomas. "Riesgo sistémico en el sector financiero, análisis mediante regresiones de series de tiempo y de corte transversal." Tesis, Universidad de Chile, 2015. http://repositorio.uchile.cl/handle/2250/133495.
Full textAbstract:
Ingeniero Civil IndustrialEl presente trabajo de título analiza el uso de factores de riesgo sistémico como herramientas tanto para inversionistas como reguladores. El objetivo principal de este trabajo es determinar si es posible extraer información de tres factores de riesgo sistémico aplicados sobre índices económicos y activos financieros. De esta forma, se pretende determinar cómo y para quien pueden ser útiles los factores de riesgo sistémico seleccionados. Para alcanzar el objetivo mencionado, se construyeron dos factores de riesgo sistémicos y se utilizó la medida CATFIN de Allen et al. (2012) como el tercer factor. El primer factor se construyó en base a la medida de riesgo sistémico SRISK y fue nombrado ASRF. El segundo factor utilizó a la medida de riesgo VaR, en su forma paramétrica GARCH, como base y fue nombrada PVaR. La aplicación de los factores de riesgo sistémico sobre índices económicos se realizó mediante regresiones de series de tiempo. Se utilizaron dos índices económicos y cuatro especificaciones de regresión distintas, además de un análisis out of sample para determinar si los factores económicos entregaban información. En cambio, para aplicar a los factores de riesgo sobre activos financieros se utilizaron regresiones de corte transversal siguiendo la metodología Fama-MacBeth. Se utilizaron dos sets de activos financieros y seis especificaciones de regresión para determinar si se podía extraer información de los factores. Los resultados obtenidos para las regresiones de series de tiempo muestran de que sí es posible extraer información de los factores y es más, los factores pueden predecir el comportamiento de los índices. El factor que obtiene resultados más interesantes es PVaR ya que siempre logra entregar información sobre los índices utilizados. Las regresiones de corte transversal mostraron que los factores de riesgo entregan información sobre los activos, pero esta información no es muy clara. Se obtuvo una relación positiva entre los factores de riesgo y el exceso de retorno de los activos financieros, sin embargo esta relación no es sencilla de entender o aplicar. Finalmente, se determina que sí es posible extraer información de los factores de riesgo sistémico aplicados sobre índices económicos y activos financieros. La información extraída de las regresiones de corte transversal no es de mucha ayuda ya que no es posible aplicar estos factores para obtener mayores retornos. En cambio los resultados entregados por las series de tiempo sí logran ser de gran utilidad, ya que PVaR se puede convertir en una herramienta útil para reguladores con su gran poder de predicción del índice de actividad económica CFNAI.
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Chilcho, Delgado Ricardo Omar, and Calderón Fernando Jacob Huidobro. "La NIIF 15 - ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes - y la evaluación de su impacto financiero y tributario en las empresas del sector construcción." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2018. http://hdl.handle.net/10757/624499.
Full textAbstract:
El presente trabajo de investigación fue realizado con la finalidad de evaluar el impacto financiero y tributario que tendrá la adopción de la Norma Internacional de Información Financiera N° 15 – Ingresos Procedentes de Contratos con Clientes - para con las empresas del Sector Construcción, las cuales dejaran de aplicar la norma NIC 11 que hasta la fecha ha servido de base para el reconocimiento de los ingresos producto de contratos de construcción.
Haciendo referencia al presente estudio cabe resaltar la importancia del sector construcción como uno de los motores principales de la economía peruana, ello debido a la combinación de actividades productivas de diferentes sectores económicos, por el efecto multiplicador que genera el invertir en construcción y que, a su vez, impacta en las variables que estiman el crecimiento del país.
Para abordar la investigación y establecer los impactos que se generaran con la aplicación de la NIIF 15, es que la presente investigación ha sido elaborada dividiendo la misma en seis capítulos, iniciando por la información clave que sitúa al lector en contexto con la investigación, seguido del capítulo dos sobre el plan de investigación en donde se plantea el problema, objetivos y la hipótesis de la investigación, continuando con el capítulo tres sobre la metodología de investigación que nos permitirá dar respuesta con el problema central, llegando así al capítulo cuatro y cinco desarrollo de la investigación y su análisis respectivamente, para finalmente llegar al capítulo seis donde establecemos las conclusiones y recomendaciones resultantes de toda la investigación.The present research work was developed with the purpose to evaluate the financial and tax impact will have for the companies of the Construction Sector the adoption of the International Financial Reporting Standard No. 15 - Revenue from Contracts with Customers. Those companies will leave to apply the IAS 11 standard that nowadays they used for the recognition of revenues resulting from construction contracts. Referring to the present study, it is worth noting the importance of the construction sector as one of the main engines of the Peruvian economy, because of the fact that this sector combines productive activities from different economic sectors, and the multiplying effect that investment in construction generates, one of those impacts reflected in the variables that estimate the country's growth. To approach the investigation and establish the impacts that will be generated with the application of the new norm IFRS 15, the present research work has been developed by dividing it into six chapters, starting with the key information that places the reader in context with the research, followed by chapter two on the research plan in which the problem, the objectives and the research hypothesis are raised, continuing with chapter three on the research methodology that will allow us to respond with the central problem , thus arriving at chapter four and five development of the research and its analysis respectively, to finally reach chapter six where we establish the conclusions and recommendations resulting from the entire investigation.
Tesis
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Olaz, Capitán Ángel José. "Análisis de los procesos de transformación en las cualificaciones profesionales de los trabajadores en el sector financiero." Doctoral thesis, Universidad de Murcia, 2003. http://hdl.handle.net/10803/11047.
Full textAbstract:
El actual modelo de funcionamiento del sector financiero se encuentra sometido a un lento pero inexorable proceso de reconversión, en el que con la nueva adopción de nuevos patrones, herederos del sistema fabril, motiva que los trabajadores deban adecuarse a nuevos modos de hacer y de gestión.Las conclusiones de este estudio apuntan, a través del análisis de los puestos de trabajo, a una polarización en las cualificaciones profesionales de los trabajadores, ya que mientras unos colectivos aumentan sus conocimientos, capacidades y habilidades personales y profesionales, la gran mayoría tienden a descualificarse.Resultado de este proceso de polarización, se analizan efectos no deseados tales como: la pérdida efectiva del control del proceso, la intensificación de actividades, la polivalencia profesional y la degradación en los niveles de calidad de vida y clima laboral.The current model of operation in the financial sector is subjected to a slow but relentless process of restructuring, in which the adoption of new patterns, inherited from the industrial system, means for the employees that they have to adapt themselves to new ways of operation and of administration.Trough the analysis of the job positions, this analysis concludes that there has been a polarization in the professional qualifications of the employees, since while some groups increase their knowledge, capacities and personal and professional abilities, for the majority of them the qualifications tend to be downgraded.As a result of this polarization process, we identify and analyze some unwanted effects, such as: the effective loss of control over the process, the escalation of activities, the multi-faceted worker and the degradation in the levels of quality of life and labour climate.
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Fernández, Gil Juan Ramón. "La orientación al aprendizaje organizacional y su impacto en el desempeño de una empresa del sector financiero." Doctoral thesis, Universidad de Murcia, 2014. http://hdl.handle.net/10803/134058.
Full textAbstract:
Una de las claves del capital humano es, sin duda, el conjunto de conocimientos, habilidades o competencias que aporta a la empresa. Éste permite que el trabajador pueda desarrollar con éxito su trabajo a la vez que le proporciona una fuente de inspiración, de ideas y conocimientos que mejorarán el desarrollo de su trabajo y contribuirán en el logro de resultados en la empresa. El objetivo principal del trabajo consiste, por tanto, en analizar la eficacia de la cultura, la formación y el aprendizaje organizacional en los resultados de la empresa, en un entorno dinámico como es el sector financiero. Para alcanzar este propósito, se ha desarrollado un estudio empírico, tras analizar los principales conceptos implicados en el trabajo, utilizando una encuesta postal. La población objeto de estudio está comprendida por las oficinas de una entidad financiera en la Región de Murcia, sobre una muestra de 81 oficinas y 299 empleados a través de una encuesta postal y donde la oficina se convierte en la unidad básica de análisis. Para llevar a cabo estos análisis se ha aplicado el modelo de ecuaciones estructurales en el análisis, a través del enfoque Partial Least Squares. Además, se han utilizado, el modelo de medida que distingue entre constructos reflectivos y formativos con base a un análisis de multicolinealidad y un análisis de los pesos de los indicadores formativos. Los resultados muestran qué la cultura que favorece el aprendizaje organizativo y la mejora de resultados es la cultura orientada al aprendizaje en la línea de lo subrayado por la literatura de las organizaciones que aprenden. Esta cultura tiene un efecto directo sobre el aprendizaje e indirecto sobre los resultados. La formación orientada al aprendizaje influye de forma directa en el aprendizaje y en los resultados de la empresa y destaca porque tenga suficientes recursos, que esté basada en las necesidades, se realice dentro de la jornada laboral y, sobretodo, que se utilicen las TICs para su impartición. En líneas generales, las conclusiones del trabajo constatan que el capital humano es una de las claves en las que se basa el éxito de las entidades financieras. A este respecto, nuestros resultados muestran que de cara a impulsar la creación de conocimiento por parte del capital humano, es fundamental fomentar el aprendizaje organizativo. El desarrollo del aprendizaje organizativo permite crear nuevo conocimiento que puede ser utilizado para la obtención de ventajas competitivas y mejoras en los resultados de la empresa. Por último, subrayar que con el presente trabajo esperamos hayamos podido aportar un poco a la nueva mentalidad de los actuales gestores financieros hacia el capital humano que gestionan.One of the human capital main benefits is, undoubtedly, the sum of knowledge, skills or competences that offers to the company, which in turn allow employees to do their jobs to the best of their ability. Provided that human capital is a source of inspiration, ideas and knowledge, it will enhance the development of their work and contribute in achieving results for the company. The main objective of this research is, therefore, to analyze the effectiveness of culture, training and organizational learning in the performance of the company, in a dynamic environment such as the financial sector. In order to achieve this purpose, an empirical study was developed, after analyzing the main concepts involved in the work, using a postal survey. The population samplings used in this study comprised employees from the bank branches of a financial institution in the southeast region of Spain (Murcia). The study was carried out on a sample of 81 offices with 299 employees, collecting the data through a postal survey. Herein, the branch is the basic unit of analysis. The results are then calculated using a Partial Least Squares approach. The performed analysis included a measurement model in which it is differentiated between reflective constructs and formative constructs based on multicollinearity analysis and factor analysis. In line with the underlined by literature about learning organizations’ culture, the results show that organizational culture that promotes learning and improves companies results is the culture that is oriented towards learning. This culture has a direct effect on learning and an indirect effect on the overall results. Training that is oriented toward learning also influences both learning and the results of the company. This particularly is truth when there are sufficient resources, and that training is based on a need and it is made within working hours and, above all, when ICTs are used for performing such training. In summary, the conclusions of this research indicate that human capital is a key success factor in the financial sector. In this regard, the results show that in order to promote the creation of knowledge through human capital, it is essential to promote organizational learning. The development of organizational learning creates new knowledge that can be used to obtain competitive advantages and improvements in business results. Finally, through the present work we hope we have been able to bring some new mentality to today's financial managers towards the human capital they manage.
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Sulca, Palomino Ivette. "Análisis e identificación de alternativas de solución de gestión del conocimiento para una empresa del sector financiero." Master's thesis, Pontificia Universidad Católica del Perú, 2017. http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/handle/123456789/9312.
Full textAbstract:
Actualmente, el conocimiento es considerado como uno de los activos intangibles
que permite a las empresas generar una ventaja competitiva y sostenida en el tiempo,
tomando mayor relevancia incluso que otros factores de producción. Este
conocimiento está distribuido en las organizaciones y debe ser capturado y
transferido adecuadamente desde todos los niveles para que puedan aprovechar sus
beneficios, sin embargo, es necesario un ambiente motivador que permita la fluidez
de este intercambio como una adecuada infraestructura física, virtual o mental.
El presente trabajo tiene como objetivo identificar oportunidades de mejora de gestión
del conocimiento en una entidad bancaria del sistema financiero peruano y plantear
para cada una de ellas soluciones alternas. El área de estudio será una agencia de
atención a empresas de mediano tamaño que buscan servicios y productos
financieros. Esta agencia está conformada principalmente por ejecutivos y analistas
de negocio quienes capturan a diario conocimiento de los clientes de su cartera, el
cual es un recurso importante que la organización busca retener en el tiempo. No
obstante, se tiene como antecedente que los procesos y herramientas de la agencia
no colaboran con la captura y transferencia de este conocimiento. Por este motivo y
por ser una de las agencias que más contribuye a la rentabilidad de la gerencia
Comercial, se elige como unidad de análisis para el presente trabajo.
Este estudio trabajará con la metodología CommonKADS y en base al Modelo Suite
que propone, se construirá un modelo organizacional que permita entender el
contexto de la agencia, relevar los procesos críticos de mejora e identificar las
personas o artefactos que contienen el conocimiento. Con el uso de este modelo y
luego de una recopilación de métodos y herramientas de gestión del conocimiento,
se pretende plantear soluciones alternas y analizar la factibilidad de su
implementación mediante el juicio de expertos y entrevistas a los líderes de las áreas
involucradas en la empresa.Tesis
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Heeren, Cruz Cesar Eduardo. "Desarrollo, implementación y mantenimiento de un sistema de gestión del riesgo operacional en empresas del sector financiero." Bachelor's thesis, Universidad Ricardo Palma, 2013. http://cybertesis.urp.edu.pe/handle/urp/430.
Full textAbstract:
Comencemos preguntando sobre algo que está presente en cada actividad de nuestra vida, incluso cuando dormimos o no estamos conscientes de nuestros actos: El Riesgo. ¿Qué es el Riesgo? Lo primero que se nos viene a la mente es la “incertidumbre” de que algo va pasar y nos pueda afectar. En efecto, el riesgo definido a manera general es una acción que tiene la posibilidad de impactarnos, no dejándonos lograr uno a más objetivos determinados.
Hay muchas clases de riesgo, como los siguientes: riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo reputacional, riesgo de liquidez, riesgo legal, riesgo estratégico y riesgo operacional. En el sector financiero estos son los riesgos en los que se tiene especial cuidado, priorizando el establecer un sistema de gestión adecuado para controlarlos a un nivel aceptable para la organización, porque ese es el objetivo de un sistema de gestión del riesgo: Controlar el Riesgo. El riesgo es inherente en todas las actividades de cualquier tipo de empresa, el nivel de riesgo nunca es cero, pero si se gestiona, puede llegar a tener un nivel en el cual la organización pueda convivir con él.
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Sarmiento, Quispe Sofía María, and Ojeda Andrea Johanna Valdivia. "Evaluación del impacto financiero y tributario de la NIIF15: Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes, en el Sector de Servicios de Asesoramiento Técnico de Ingeniería, 2017." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2018. http://hdl.handle.net/10757/625047.
Full textAbstract:
La presente investigación es la evaluación del impacto financiero y tributario de la NIIF 15: Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes en el Sector de Servicios de Asesoramiento técnico de ingeniería, el cual tiene como objetivo ilustrar a las empresas del sector los nuevos lineamientos y un modelo consolidado de cinco pasos para el reconocimiento de ingresos que trae la nueva NIIF 15, además de identificar cuáles serán los cambios en el tratamiento contable e impactos que traerá esta transición de normas contables.
El estudio se encuentra compuesto por cinco capítulos. En el primero, se presenta el marco teórico, en el cual se definen los conceptos. En el segundo, se expone el plan de la investigación, en la cual se identifica el problema, la hipótesis planteada y los objetivos trazados. Luego, se emplea la metodología mixta para profundizar en la percepción de las empresas del sector y medir su conocimiento sobre la nueva norma. En esta etapa, se aplican instrumentos cualitativos, tales como entrevistas en detalle; y cuantitativos, como encuestas y casos prácticos.
A continuación, se analizan los resultados de los estudios efectuados, mediante la cual se pretende ilustrar los principales cambios de la nueva norma. Finalmente, se concluye que la aplicación de la nueva norma tendrá un impacto financiero en las empresas, puesto que los ratios financieros se modificarán y se requiere una mayor información a revelar, en consecuencia, se tiene que adecuar los sistemas de información y procesos para cumplir con los nuevos estándares establecidos. Además, se tendrá un impacto tributario, por las diferencias temporales presentadas entre ingresos y costos, lo cual va a generar la aparición de un activo o pasivo diferido.The subject that developed in the present investigation is the evaluation of the IFRS 15 financial and tax impact: revenue from ordinary activities from contracts with customers in the technical Advisory Services Sector, which aims to illustrate to the companies in the sector, the new guidelines and a consolidated five-step model for revenue recognition that the new IFRS fifteen brings, as well as identifying the changes in the accounting treatment and impacts that this transition of accounting standards will bring. The study is comprised of five chapters. In the first, the theoretical framework in which the concepts are defined. In the second, the research plan is exposed, in which the problem is identified, the hypothesis proposed and the objectives set. Then, the mixed methodology is used to deepen the perception of the companies in the sector and measure their knowledge of the new norms. In this stage, qualitative instruments are applied, such as detail interviews; and quantitative, such as surveys, since the work evaluates the process of revenue recognition in the engineering technical advisory services sector. Subsequently, the results of the studies carried out are analyzed, and through the application of different cases, it is intended to illustrate the main changes of the new norm. Finally, it is concluded that the application of the new norm will have a financial impact on companies, since more information is required to be disclosed, as a result, the information systems and processes must be adapted to comply with the new established standards. In addition, there will be a tax impact due to the temporary differences presented between revenues and costs, which will generate the appearance of a deferred asset or liability.
Tesis
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Huaman, Cochachin Jennifer Noely, and Astuquipan Jharitza Paola Muñoz. "Impacto financiero de la renovación del parque automotor con autos híbridos en las empresas importadoras del sector automotriz en Lima Metropolitana, 2019." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2020. http://hdl.handle.net/10757/652704.
Full textAbstract:
“GreenPeace” es una tendencia que hoy en día las personas siguen, la cual tiene como objetivo poner fin a los abusos en contra del medio ambiente y disfrutar de un futuro “verde”. Es así que varios países se están inclinando en poner reglas estrictas respecto al cuidado del ecosistema, una de estas son eliminar o reducir la emisión de gases contaminantes por parte de los autos a motor. En varios países como Brasil, Suiza, Holanda entre otros; ya se pusieron limitaciones al funcionamiento de los autos a motor. Es así que las empresas empezaron a ofrecer autos eléctricos e híbridos. En el Perú está sucediendo algo parecido, ya que el estado ha empezado a brindar incentivos como la eliminación del ISC; asimismo, tienen planeado ofrecer bonos y otro tipo de ayuda con el fin de incentivar el ingreso de los autos eléctricos e híbridos. Por tal motivo a futuro, las empresas automotoras que no se unan a este cambio, no serán sostenibles y estarán destinadas a quebrar.
El presente trabajo de investigación profesional ha sido realizado con la finalidad de evaluar el impacto financiero que tendrán las empresas importadoras del sector automotriz a razón de la renovación del parque automotor en Lima con autos híbridos. Por lo tanto, ha sido desarrollado en relación a los conceptos financieros, principalmente, los costos, ya que, es la variable más influyente del tema investigado.
Este trabajo de investigación se centra en el estudio de las empresas importadoras del sector automotriz en Lima. Es importante que las empresas en general del sector y sus principales gerencias, comprendan el impacto financiero que tendrán en el futuro próximo a razón de importar autos híbridos y la verdadera importancia de hacerlo, ya que, la escasez del combustible va en ascenso con el transcurso de los años y del consumo.
En consecuencia, se espera que el presente trabajo de investigación sirva como base para lograr el entendimiento del sector y como se verá impactado financieramente a razón de la importación de estos vehículos. Para validar las hipótesis planteadas, se emplearon instrumentos de investigación cualitativos y cuantitativos. El instrumento cualitativo utilizado fue entrevista a profundidad a expertos del sector y los instrumentos cuantitativos fueron las encuestas realizadas. Todo el trabajo de investigación realizado tuvo como finalidad recabar información cualitativa y cuantitativa para corroborar las hipótesis planteadas.
Finalmente, se desarrollará un caso práctico en el que se plantearán tres escenarios que comparan información financiera respecto a los vehículos de combustible convencionales que se encuentran en el mercado y a los vehículos híbridos."GreenPeace" is a trend that people nowadays follow, which aims to end abuses against the environment and enjoy a "green" future. Thus, several countries are inclined to set strict rules regarding the care of the ecosystem, one of these is to eliminate or reduce the emission of polluting gases by motor cars. In several countries like Brazil, Switzerland, Holland among others; limitations were already placed on the operation of motor cars. Thus, companies began offering electric and hybrid cars. Something similar is happening in Peru, since the state has begun to provide incentives such as the elimination of the ISC; They also plan to offer bonuses and other assistance in order to encourage the entry of electric and hybrid cars. For this reason in the future, automotive companies that do not join this change will not be sustainable and will be destined to fail. This professional research work has been carried out with the purpose of evaluating the financial impact that the importing companies of the automotive sector will have due to the renewal of the automotive fleet in Lima with hybrid cars. Therefore, it has been developed in relation to financial concepts, mainly costs, since it is the most influential variable of the subject under investigation. This research work focuses on the study of import companies in the automotive sector in Lima. It is important that companies in general in the sector and their main management understand the financial impact they will have in the near future due to the import of hybrid cars and the true importance of doing so, since fuel shortages are on the rise with the course of the years and consumption. Consequently, this research work is expected to serve as a basis for understanding the sector and how it will be financially impacted due to the importation of these vehicles. To validate the hypotheses raised, qualitative and quantitative research instruments were used. The qualitative instrument used was an in-depth interview with experts from the sector and the quantitative instruments were the surveys carried out. All the research work carried out was aimed at gathering qualitative and quantitative information to corroborate the hypotheses. Finally, a case study will be developed in which two scenarios that compare financial information regarding conventional fuel vehicles on the market and hybrid vehicles will be considered.
Tesis
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Quiñones, Montoro Mariela. "Globalización de las relaciones laborales en el sector financiero: de la problemática de la difusión a la comunicación." Doctoral thesis, Universitat Autònoma de Barcelona, 2004. http://hdl.handle.net/10803/5117.
Full textAbstract:
La investigación tiene por objeto el estudio de las relaciones laborales como una de las dimensiones por las cuales se constituye la globalización. A partir de una discusión con los abordajes de la globalización como dualidad global - local se propone un abordaje de estos procesos desde una visión inclusivista de lo local. En tal sentido, emerge como elemento central para la resolución de este problema el estudio de la comunicación en entornos productivos complejos. A partir de aquí se inicia un estudio empírico de las nuevas tecnologias de gestión de recursos humanos, cuyo desarrollo lideran las empresas multinacionales, siendo abordadas éstas, de acuerdo a la hipótesis que guía el trabajo, como los mecanismos fundamentales por lo que lo global se articula con lo local, y viceversa. Para dar cuenta de ello, la tesis plantea un estudio minucioso de las redes de sentido que se constituyen en torno a la implementación de estas herramientas en contextos locales, de los componentes sociales y no solamente técnicos (dispositivos socio-técnicos) que se crean en torno a ésta en el país de destino, otorgando a la herramienta como modelo de comportamiento que la multinacional difunde creando reglas universales para todos sus miembros, un caracter contingente y reflexivo. Surge de tal analisis evidencia para empezar a pensar una nueva política de la globalización, una política no corporativa de la globalización y, además, no necesariamente ligada a los procesos de individualización que vienen promoviendo las empresas multinacionales.
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Aldaves, Quispe Renzo Bruno, and Sanez Oscar Noriega. "La gestión de los costos de calidad y su impacto financiero en el sector cervecero peruano, año 2017." Bachelor's thesis, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC), 2018. http://hdl.handle.net/10757/625974.
Full textAbstract:
El presente trabajo de suficiencia profesional fue realizado con la finalidad de evaluar el impacto financiero de la gestión de costos de calidad en las empresas del sector cervecero peruano. Por lo tanto, está desarrollado de acuerdo a los conceptos de gestión de calidad y gestión de costos, tomando como base a los costos de calidad para la toma de decisiones de mejora y optimización de procesos.
Este trabajo de investigación se centra en el estudio de las empresas del sector cervecero peruano, porque consideramos significativo que la Gerencia general, contable y financiera del sector, comprenda el impacto financiero de practicar y mantener una gestión de los costos de calidad. Por tal motivo, se espera que el presente trabajo de investigación sirva como base para lograr el entendimiento de la importancia de ejercer la gestión de costos de calidad. Para validar las hipótesis planteadas, se emplearon instrumentos de investigación cualitativos y cuantitativos. El insutrumento cualitativo utilizado fue entrevista a profundidad a expertos del sector y el instrumento cuantitativo fue la encuesta. Todo ello con la finalidad de obtener un consecuente análisis estadístico.
Finalmente, se desarrollará un caso práctico en el que se plantearán dos escenarios que permitirán comparar el impacto financiero de aplicar la gestión de costos de calidad contra el escenario de no practicarla.The present work of professional suffiency was realized with the purpose of evaluating the financial impact of the management of quality costs in the companies of the Peruvian beer sector. Therefore, it is developed according to the concepts of quality management and cost management, taking as a basis the quality costs for the decision making of process improvement and optimization. This research work focuses on the study of companies in the Peruvian beer sector, because we consider it significant that the general, accounting and financial management of the sector understand the financial impact of practicing and maintaining a management of quality costs. For this reason, it is expected that this research work will serve as a basis to achieve an understanding of the importance of exercising quality cost management. To validate the hypotheses, qualitative and quantitative research instruments were used. In-depth interviews were carried out, as a qualitative instrument, with experts from the sector and surveys were applied as a quantitative instrument for a consequent statistical analysis. Finally, a practical case will be developed where the financial impact of applying quality cost management will be compared against the case of not practicing it.
Tesis